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和邦生物2019年上半年管理水平报告
和邦生物2019年上半年管理水平报告
一、成本费用分析1、成本构成情况
2019年上半年和邦生物成本费用总额为269,526.89万元,其中:营业成本为238,388.61万元,占成本总额的88.45%;销售费用为15,218.68万元,占成本总额的5.65%;管理费用为11,891.45万元,占成本总额的4.41%;财务费用为1,698.34万元,占成本总额的0.63%;营业税金及附加为2,329.82万元,占成本总额的0.86%。
2019年上半年数值269,526.89238,388.6115,218.6811,891.451,698.342,329.82百分比(%
成本构成表(占成本费用总额的比例
项目名称
成本费用总额营业成本销售费用管理费用财务费用营业税金及附加
2018年上半年数值
百分比(%2017年上半年数值
百分比(%100.0084.796.936.020.650.99100.00262,316.3288.45228,606.395.6513,503.384.410.630.8612,111.34,058.672,755.55100.00177,144.1287.15150,201.895.1512,284.434.6210,666.341.551.051,144.571,751.15
2、总成本变化情况及原因分析
内部资料,妥善保管第1页共11页
和邦生物2019年上半年管理水平报告
和邦生物2019年上半年成本费用总额为269,526.89万元,与2018年上半年的262,316.32万元相比有所增长,增长2.75%。以下项目的变动使总成本增加:营业成本增加9,782.22万元,销售费用增加1,715.29万元,共计增加11,497.52万元;以下项目的变动使总成本减少:管理费用减少219.85万元,营业税金及附加减少425.73万元,资产减值损失减少1,281.03万元,财务费用减少2,360.34万元,共计减少4,286.94万元。增加项与减少项相抵,使总成本增长7,210.58万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例
项目名称
营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用
2019年上半年数值306,056.69238,388.612,329.8215,218.6811,891.451,698.34百分比(%2018年上半年数值
百分比(%2017年上半年数值
百分比(%100.0074.050.866.065.260.56100.00291,593.2977.89228,606.390.763.890.552,755.5512,111.34,058.674.9713,503.38100.00202,828.5378.40150,201.890.941,751.154.6312,284.434.1510,666.341.391,144.57
3、营业成本控制情况
2019年上半年营业成本为238,388.61万元,与2018年上半年的228,606.39万元相比有所增长,增长4.28%。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年上半年销售费用为15,218.68万元,与2018年上半年的13,503.38万元相比有较大增长,增长12.7%。2019年上半年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长,企业销售活动取得了一些成效,但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
内部资料,妥善保管第2页共11页
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5、管理费用变化及合理性评价
2019年上半年管理费用为