聪明文档网
最新最全的文档下载
当前位置：
首页> 财务生存能力分析
财务生存能力分析
时间： 下载该word文档
第六章财务生存能力分析6.1基础数据
1、项目预测现金流入包括诊疗护理收入、养老收入、入住老人生活消费、医疗收入、社会捐款、国家补贴等。项目区托老院床位按照560张设置，住院区按照42张设置，项目区入住率按照90%分析。收入来源具体计算如下：
（1）托老院：
1）床位费（使用率均按照90%估算）：床位费总额每年约为1010万元。
护理一：平均每个床位每月按照750元计取，则床位费总额约259万元；
护理二：平均每个床位每月按照2500元计取，则床位费总额约518万元；
护理三：平均每个床位每月按照6000元计取，则床位费总额约233万元。
2）服务费：托老院平均每位老人每月服务费按照300元计取，则年服务费总额约181万元；
3）医疗费：医疗费总额约为每年481万。
入住老人每年就诊率按照50%估算，每位就诊老人每月医疗费标准按照400元计取，则每年医疗费总额为121万元；
医院每年接待外来就诊人员约3万人，每人次收费标准按照120元计算，则外来人员就诊收入为360万元。
（2）住院区：住院区包含住院、治疗、服务等在内平均每个床位每天按照200元计取，则住院区年收入约272万元；
（3）其他收入
1）一次性收费：平均每个床位每年按照60%的老人更换率计取，则每年的一次性收费约33万元；
2）社会捐款平均5万/每年。以上合计，每年总收入为1982万。
2、主要资金流出为固定资产投入、员工工资福利、药械采购和医院、养老院正常运营所需的经费和生活费用。总成本费用为1814
万元，具体估算如下：
1）医疗成本：主要为医药等材料的购置费753万元；2）伙食成本费：每人每月伙食成本按照300元/月计取，老人按照80%的就餐率，则每年伙食成本费为223万元。
3）水电费：经估算，项目区年用电约122万度，电价按照0.28元/度计取，年耗水2.2万吨，水价按照1.4元/吨计取，则年所耗水电费为37万元。
4）工资及福利费：该项目工作人员为137人，估算年工资及福利为484万元（详见附表5）。
5）折旧费：该项目建筑物折旧年限均按20年计，期末残值率5%；设备折旧年限均按20年计，期末残值率5%。经估算，年折旧费为163万元（详见附表4）。
6）修理费：该项目的维修费用按固定资产原值的5%计算。估算
年固定资产修理费为82万元（附表7）。
7）其他费用：估算正常年其他费用为74万元。
经估算，正常年总成本费用为1814万元，经营成本为1651万元。3、运营效益估算
项目计算期内正常年可实现利润168万元，投资利润率为3.80%。现金流量分析
财务内部收益率为4.45%投资回收期Pt=15.24年财务净现值659.83万元。
从以上各项指标来看，财务净现值远大于零，内部收益率高于社会平均折现系数，投资回收期较为合理。