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中国化学2022年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2022年利润总额为670,455.86万元,与2021年的604,129.22万元相比有较大增长,增长10.98%。利润总额主要来自于内部经营业务。在营业收入迅速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,经营业务开展得很好。
二、成本费用分析
2022年营业成本为14,298,988.76万元,与2021年的12,425,960.19万元相比有较大增长,增长15.07%。2022年销售费用为44,479.64万元,与2021年的41,164.25万元相比有较大增长,增长8.05%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2022年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长,企业销售活动取得了明显市场效果,销售费用支出合理。2022年管理费用为260,291.03万元,与2021年的246,561.98万元相比有较大增长,增长5.57%。2022年管理费用占营业收入的比例为1.64%,与2021年的1.8%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长,销售利润有较大幅度上升,管理费用支出合理。本期财务费用为-35,676.38万元。
三、资产结构分析
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长慢于营业收入增长,并且资产的盈利能力有所提高。与2021年相比,资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析
从支付能力来看,中国化学2022年是有现金支付能力的,其现金支付能力为4,174,067.76万元。企业负债经营为正效应,增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析
中国化学2022年的营业利润率为4.20%,总资产报酬率为3.75%,净资产收益率为10.43%,成本费用利润率为4.42%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为17,973,975.59万元,经营资产的收益率为3.70%,而
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对外投资的收益率为-1.48%。从企业内外部资产的盈利情况来看,对外投资的收益率小于内部资产收益率,也低于企业负债资金成本水平,表明对外投资的盈利能力偏低。对外投资业务缺乏盈利能力,并且亏损程度加剧。
六、营运能力分析
中国化学2022年总资产周转次数为0.85次,比2021年周转速度放慢,周转天数从411.56天延长到423.15天。企业资产规模有较大幅度的扩大,但营业收入没有相应的增长,致使企业总资产的周转速度下降。中国化学2022年固定资产周转天数为26.92天,2021年为29.51天,2022年比2021年缩短2.59天。中国化学2022年存货周转天数为14.36天,2021年为13.65天,2022年比2021年延长0.72天。中国化学2022年应收账款周转天数为53.22天,2021年为51.61天,2022年比2021年延长1.61天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看,企业经营活动的资金占用增加,营运能力下降。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看,企业长期投融资活动能为企业提供2,360,082.1万元的营运资本,投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营业务正常开展,能够为企业带来1,813,985.66万元的流动资金,经营业务是协调的。从两期数据来看,企业的资金状况是协调的,各项活动是有资金保证的。但要注意防止出现资金闲置。
八、发展能力分析
2022年企业新创造的可动用资金总额为577,795.28万元。说明在没有外部资金来源的情况下,企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额,则不会给企业经营业务活动带来不利影响,反之,如果企业的新增投资规模超过这一数额,则在没有其他外部资金来源的情况下,必然占用经营业务活动资金,引起营运资本的减少,将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面,如果使企业流动资产周转速度提高0.05次,则流动资产周转天数由327.97天缩短为313.68天,由此而节约资金第2页共