月度财务分析报告

单位：**单位

报告期间：20**年**月

目    录

一、财务状况总体评述
      1. 公司整体财务状况               2. 行业竞争对手对比
二、财务报表分析
（一）资产负债表分析
      1.资产状况及资产变动分析          2.流动资产结构变动分析
      3.非流动资产结构变动分析          4.负债及所有者权益变动分析
（二）利润表分析
      1.利润总额增长及构成情况          2.成本费用分析   
      3.收入质量分析
（三）现金流量表分析
      1.现金流量项目结构与变动分析      2.现金流入流出结构对比分析
      3.现金流量质量分析
三、财务分项分析
（一）盈利能力分析
      1.以销售收入为基础的利润率分析    2.成本费用对盈利能力的影响分析
      3.收入、成本、利润的协调分析      4.从投入产出角度分析盈利能力
（二）成长性分析
      1. 资产/资本增长稳定性分析        2. 利润增长稳定性分析
（三）现金流量指标分析
      1.现金偿债比率                    2.现金收益比率
（四）偿债能力分析
      1.短期偿债能力分析                2.长期偿债能力分析
（五）经营效率分析
      1.资产使用效率分析                2.存货、应收账款使用效率分析
      3.营运周期分析                   
（六）经营协调性分析
      1.长期投融资活动协调性分析        2.营运资金需求变化分析
      3.现金收支协调性分析              4.企业经营的动态协调性分析
四、综合评价分析
（一）杜邦分析
（二）经济增加值（EVA)分析
（三）财务预警-Z计分模型

一、财务状况总体评述

2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增加137.28％；当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70％；当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25％。
  以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：

二、财务报表分析

（一）资产负债表分析

 1.资产状况及资产变动分析

    2007年4月，演示单位总资产达到199,925.88万元，比上年同期增加96,312.40万元，增加92.95％；其中流动资产达到159,232.85万元，占资产总量的79.65％，同期比增加84.90％，非流动资产达到40,693.03万元，占资产总量的20.35％，同期比增加132.60％。
    下图是资产结构与其资金来源结构的对比：

2.流动资产结构变动分析

  2007年4月，演示单位流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90％。其中货币资金同比减少1.59％，应收账款同比增加22.42％，存货同比增加331.01％。
  应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。