中国石油报社存货管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强报社存货管理，提高流动资产的使用效益，根据国家和集团公司有关规定，结合报社实际情况特制订本办法。

第二章 存货管理范围

第二条 存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的出入库及库存的管理。

第三章 入库管理

第三条 报社应严格执行存货管理制度，账实分管，互相牵制。存货出入库要有严格的手续，经办人员应签字确认。

第四条 物资采购应依据采购计划合理安排采购进度，防止因盲目采购而导致材料的积压。

第五条 外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和财务部门审核，由财务部门纳入财务收支计划，再由采购部门负责实施采购。

第六条 采购时，由采购和使用部门按质按量组织验收，按实际数量认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。

第七条 物资入库必须严格验收，入库后仓库保管员应严格履行货物保管职责。

第八条 运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。

第九条 产成品入库必须有质检部门验收的“合格证(单)”，由保管员按规格、品种填写成品“入库单”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。

第十条 对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担。

第四章 出库管理

第十一条 办理出库时,领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出库单”据实发货。

第十二条 月末，已领用但尚未耗用完的物资(包括残余料)，应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，这样，便于财务如实核算成本。

第十三条 仓库保管员在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，报给财务部门。

第十四条 物资出库需凭经批准的领料单，由仓库保管员核对数量、品名、规格后发料。

第五章 库存管理

第十五条 保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。

第十六条 对用量或金额较大的物资应每半年盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。

第十七条 仓库保管员应做好仓库的日常环境卫生管理，检查库存物资的安全保障情况，消除安全隐患。发现情况及时汇报，以利于及时落实措施予以解决。仓库保管员工作失责而导致货物毁损的，应做出赔偿。

第十八条 存货应定期盘点。每月末，仓库管理员应对所管理的材料物资进行核对检查，使账、卡、物一致，并上报各类材料的收发存情况。每年末，报社进行一次全面存货盘点。盘点人应分清存货库龄，对盘盈、盘亏、毁损、报废等情况及时查明原因，并区别情况，落实责任，报告有关领导，经批准后及时处理。

第十九条 存货年损失累计金额在5万元以下的由报社相关部门书面申请，报经财务负责人审核、社长审批，并报社办公会备案；5万元以上的报社办公会审批。国家规定须报主管财税部门备案或审批的按有关规定办理。

第二十条 存货的取得采用实际成本计价，存货的发出采用加权平均法计价，期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。年末，报社应对剔除有问题库存后的存货余额按单个存货项目进行分析，由物资管理部门结合市场行情和期末存货实际，比较期末账面价值与期末可变现净值，编制存货跌价情况表，经主管领导审核后送财务部门，财务部门据此编制存货跌价准备提取方案，报财务负责人审核、社长批准后提取存货跌价准备。

第六章 附 则

第二十一条 本办法由计划财务部门负责解释。

第二十二条 本办法自发布之日起施行。