浅析企业利用闲置资金理财风险及控制
作者：张艳娇
来源：《财经界·学术版》2013年第07期

        摘要：在竞争日益激烈的今天，企业要重视对于闲置资金的利用，为企业提供更大化的利益。同时也要注意规避风险，从企业内部控制和全面风险管理的角度看，企业应按照全面、完整的原则，从企业整体层面、业务层面和保障机制三方面对闲置资金理财进行管理。只有这样，才能使闲置资金更好的利用，同时使企业承受的风险度降到最低。

        关键词：闲置资金 理财 风险 控制

        国内很多企业，特别是一些上市公司及引入PE企业，存在大量闲置资金在没有投入生产经营活动和投资项目前要进行理财。如何在进行理财交易行为时，来确保企业资金安全、控制理财风险、维护企业股东及企业的合法权益及为重要。所以，如何将企业的闲置资金充分利用，为企业创造更多的利益，这是当今国内各大企业急需解决的问题。本文就企业利用闲置资金理财以及其内部风险管理等作出了分析。

        一、企业闲置资金理财的目的及途径

        （一）企业闲置资金理财的目的

        企业闲置资金理财的目的主要是为提高企业自有资金使用效率，合理利用闲置资金，在保证资金流动性和安全性的基础上利用部分闲置自有资金进行短期保本理财产品投资，增加公司收益。

        企业闲置资金理财的主要控制目标为：保证资金的安全性、流动性、收益性、合法性。

        （二）企业闲置资金理财途径

        企业闲置资金可以根据企业自身承受的风险能力来选择低、中、高不同风险投资产品，低风险产品包括保本银行理财产品、货币市场基金，中风险产品包括债券型基金，高风险产品包括混合型基金、股票型基金、股票等。以下介绍几种企业常用的理财途径：

        1、 通知存款

        当企业有大量资金闲置时，要坚持人休息而资金不休息的理念。碰到节假日时，企业可以办理通知存款业务。这种存款业务利率水平高于活期存款，在不妨碍单位客户使用资金的情况下，可获得稳定且较高的利息收益。这种方式作用下，可以让资金时刻处在流动和增值的过程，并且不会耽误企业的资金运转和流动，节假日前存进，节假日之后就可以取出，投进正常的生产经营活动。