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刑事涉案资产处置问题

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龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 刑事涉案资产处置问题
作者：包长成
来源：《今日财富》2017年第10期
一、案例分析
例如：骏腾公司开发的骏腾·御景建材项目，位于长三角某大城市，2005年开始建设，项目占地600亩，前后开发建设了三大区域53万㎡，分别为建材商业区30万㎡、仓储物流区11万㎡、酒店及公寓12万㎡，现经审计，该项目净资产为5亿元人民币。2011年涉案集团因非法吸收公众存款被立案侦查，涉案集团法人代表在骏腾公司拥有20%股权。为了使涉案集团资产权益不流失，资产价值最大化，确保6000多名债权人的利益，所以政府成立专门处置涉案集团资产的工作部门。为消除该非吸案件对骏腾公司产生的不利社会影响，保障骏腾公司正常经营，确保骏腾公司股权的保值增值，签订《股权转让协议书》，约定将涉案集团法人代表持有骏腾公司20%股权以股权转让的形式工商变更，20%股权登记至骏腾公司法人代表名下并由其代持。2015年涉案集团法人代表经依法判决后，政府工作专班几年来常有联系骏腾公司，但是骏腾公司管理方都以地产形势不好、资金压力巨大、企业经营困难等理由，认为目前自顾不暇，对于涉案集团法人代表的20%股份权益的处置并未做出任何承诺和保证。从上述案例中我们可以分析得出以下几点问题：（一）法律权属上的风险
虽然双方另有签订股权转让协议，须适时将20%股份转回涉案涉案集团法人代表名下，但目前工商登记仍由骏腾公司法人代表代持，该20%股权在法律层面有灭失的可能性。（二）管理方面的风险
涉案集团事件发生后，政府工作专班未进驻，骏腾公司经营管理都由骏腾公司法人代表全权负责，涉案集团法人代表的股东权利未能正常行使，对骏腾公司经营管理情况几乎没有监管，该20%股份权益是否仍然保值、增值，变数非常大。（三）财务状况的风险
几年来，对骏腾公司的财务状况缺少监管，所以骏腾公司管理方可以采取多种方式使该20%股份权益减少甚至归零的可能性。譬如：骏腾公司可以引进新投资者，稀释股权；增加开发成本和开发费用，降低股权价值；核算涉案集团法人代表向骏腾公司借款利息，与股利相冲；将骏腾·御景建材项目三期和四期（比较有利润）从骏腾公司剥离出来，单独核算项目利润；将骏腾·御景建材项目三期和四期项目分包给他人运作，空壳化骏腾公司等等。（四）债权人预期落空的风险

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