财
务
科
部
门
及
各
岗
位
廉
政
风
险
一、财务科廉政风险点……………………3
二、财务科长廉政风险点……………………3
三、副科长廉政风险点……………………4
四、会计岗位廉政风险点……………………5
五、出纳岗位廉政风险点…………………6
六、预算管理岗位廉政风险点……………7
七、国有资产管理岗位廉政风险点……8
八、监控会计岗位廉政风险点……………9
一、财务科廉政风险点
(一)业务流程风险内容及形式
如果对原始凭证审核不严格,出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核,记账信息错误,造成报表数据不准确风险; 预算编制不全面、不合理,对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划,未按规定进行政府采购,未按规定入账等,造成资产流失风险。
(二)制度机制风险内容及形式
容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。
(三)外部环境风险内容及形式
工作中,有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
二、财务科长廉政风险点
(一)思想道德风险内容及形式
1. 有放松政治理论学习,造成信仰淡漠、进取心减退的风险;
2.存在宗旨意识淡薄,无私奉献意识不牢的风险。
(二)岗位职责风险内容及形式:
1.财务管理松懈,监管不力,易出现不廉洁行为风险;
2.不认真执行预算,开支不合理,出现挪用资金风险;
3.国有资产管理不到位,易出现物资的流失和浪费风险;
4.财务不真实,出现“小金库”风险;
5.资金管理混乱,易出现贪污风险;
6.物资采购中易出现请吃及回扣风险;
(三)外部环境风险内容及形式:
易受不良社会风气的影响,容易沾染讲义气、讲关系的不良风气,放松警惕,放松对自己行为的约束监督,致使工作失误,以权谋私现象发生的风险。
三、副科长廉政风险点
(一)思想道德风险内容及形式
1.存在政治理论学习主动性不够的风险;
2. 存在工作进取精神不足,安于现状的风险。
(二)岗位职责风险内容及形式
1.存在财务制度学习不够扎实,不能高标准完成工作任务风险;
¥29.8
¥9.9
¥59.8