电商会计每月基本工作流程

          ——揭开电商会计的神秘面纱

目录（以天猫的电商零售业务BTC为例）

一、电商会计VS传统会计

二、电商会计每月基本工作流程

一、电商会计VS传统会计

二、电商会计每月基本工作流程

电商会计每月到底要做些什么呢？

（一）确认线上的收入与费用

导出上月的天猫支付宝月结算账单、京东网银钱包或月结算账单、天猫后台的交易订单报表等，分类筛选后确认线上的收入与费用等，编制相关分录。

注意：扣除刷单等虚假销售。

备注：参考《支付宝月结账单的分类与筛选》、《电商会计收入与成本的确认》。

例如，支付宝月结账单的筛选结果：

支出合计：50 131笔，共-228 600.22（元）

收入合计：9 869笔，共206 539.66（元）

不可用余额：1 000.00（元）

可用余额：

导出时间：[2017年07月01日20:30:34]

（二）确认线下的收入与费用

导出上月银行收支流水（从网银中导出），并与报销单、收入凭证等一一核对，确认线下的收入与费用，发现没有报销凭证与收据的收支，查清后补办相关手续再记账，编制相关分录；检查本月的现金收据开据情况，进行相应的账务处理。

（三）确认销售成本

根据仓库ERP里的“进销存月报表”或“出入库单汇总表”，确认销售出库成本，及其他出入库核算，如销售出库成本、赠送、报废、盘差、样品入库、采购入库等，检查相关出入库财务手续是否齐备，编制相关分录。

备注：详见《电商会计库存商品的核算与财务控制》。

例如，仓库进销存报表截图：

（四）折旧与费用分摊等

提取折旧、无形资产摊销、分摊长期待摊费用等，编制相关分录。

（五）应收账款的确认

月初对外发送应收款对账函，确认出库数量与应收账款余额等。

（六）应付账款的确认

根据应付款供应商发来的对账函，确认入库数量与应付款余额等。

（七）其他费用支出

其他支出的账务处理，包括线下报销的现金费用、完税凭证等，编制相关凭证。

（八）报税

正常15日左右完成税务申报。

备注：参考《电商会计常见的四种纳税方法》。

（九）电商业务申请开票

每月10号前，在账房里向天猫淘宝申请开票，包括天猫佣金、消费积分、直通车、钻展、淘宝额如意投、聚划算等发票，5月31日截止前，向淘宝天猫申请上年未开的发票（过期不补）。

支付宝发票、淘宝贷款发票、服务市场发票、保险类发票、公益宝贝发票等，一般没有时间约束，但需要你主动去申请或索取。

备注：详见《发票取得的渠道》。

申请开票的界面截图：

备注：参见《电商发票取得的方法与渠道》。

（十）电商业务对外开票

每月向天猫淘宝开具消费积分发票，（如：消费积分发票）

年度发票请于5月31日之前完结，逾期则会从保证金中扣除发票金额的30%作为违约金）。

向天猫开具“积分发票”截图：

向支付宝“集分宝”开具发票截图：

（十一）推广费用等取数

在“账房——账户查询”内，下载直通车、钻展、麻吉宝“月汇总”，据此确认它们的消费金额与余额，编制相关分录。

（十二）报表

编制会计报表，装订凭证。

必备报表：资产表、利润表、财务分析表、单店利润表、单品毛利贡献、费用分析表、盈亏平衡分析表等。

（十三）银行跑单

月初，取回上月的银行收支回单与银行对账单，对账单也可以用网银打印。

（十四）确认存货

月末核对库存商品余额，与ERP中是否相符。

备注：参考《电商会计对ERP的财务要求》。

（十五）计提费用

非常重要，可以保证当月利润的准确性，防止漏记费用导致利润变形，导致按利润提成变成失误。

1．计提工资；

2．计提快递费,如果ERP内没有进行相应的快递费设置，计提时的计算就有困难，那么，可以根据当月的发货订单数估算；

3．计提提成奖：适用提成奖按季或按年发放的公司。

（十六）刷单收入的扣除

根据本月的刷单登记表，从主营业务收入中扣除。

备注：参考《刷单的账务处理与财务控制》。

补充：

采用权责发生制，以“发货确认收入”的，还要进行订单的匹配，难度与工作量都很大：

备注：参见《订单的匹配》。

注意：也许，随着电商软件的不断更新升级，订单匹配这一工作将在未来消失。