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财务计划书

时间：2020-07-19 17:53:40 下载该word文档

财务计划书

一、关于做好本公司财务工作的说明

（1）公司的所有资金由财务部负责保管，不得个人所有。本公司的任何人员不得私自挪用公司的财款。

（2）财务部的主要职责负责本公司所有财政支出。其中包括原材料的采购、餐厅的日常开支、员工的工资发放、税务的缴纳等各种开支都由财务部负责。

（3）公司的现金由财务部统一发放，当日的资金必须在晚上下班之前结算完毕。个人不得私自将公司的财款转借他人和任何组织。

（4）财务部应该把每日的资金进出的明细做好记录，公司的督察部门会不定期的抽查公司的账务。工资的结算由财务部在每月一号进行结算，届时员工到财务部领取。

二、财务总汇

（1）公司的启动资金为300万，该资金将用于公司基本设施的建设和第一个月结算前的开支，同时该资金就是本公司的固定投入。

（2）公司70万元用于大型的厨具的置办，这些设备是公司运作的必备设备，另外将拿出130万对餐厅进行装修。

（3）公司将招聘10人作为高层管理人员，费用预算每人每月约3000元，30名高级厨师，费用预算每人每月约5000元，90名服务员，费用预算每人每月1000元，公司人员工资总支出每月约27万元。

（4）公司在经营过程中的原材料的采购费用每天约为7000元，其他费用（电费、水费、损耗）每天约和3000元，该项费用每月约为30万元。

三、资金需求

（1）固定资金约为200万，流动资金每月约为60万。

（2）设备的维修和损耗费用每月约为5万元。

（3）税务根据当月的营业额计算。

四、公司本年度盈利预计目标

本公司主要是涉及餐饮服务行业，根据市场调查和对有关数据的分析，本公司在运营正常的情况下，每月收入约为100万，每月的支出约为63万。

公司在不受其他外界因素的影响下每年的营业额为1200万，公司的固定成本300万，加上每年的不固定成本720万，还有公司每年的税收和各种费用，也就是说本公司每年可以盈利100万左右。本公司在一年之内将会把固定资金的投入收回，公司的所有收入将有财务部保管，每月进行工资结算，每年进行总结算。

公司的盈利目标为每年200万元，在初步启动时的目标为保持公司资本的积累，进而可以维持公司的发展和生存。

五、损益表

损益表是为了显示公司本月的盈利与亏损的情况，同时也为了以后的管理工作的进行。由于损益表的性质比较特殊，应在营业一段时间后，进行数据的统计和管理，所以现在的数据无法填写，本公司只给出了一个空白表格。损益表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。

损益表

行业：

编制单位：	年月	单位：万元

项目	行次	本月数	本年累计数
工业企业：	1
一、产品销售收入	2
减：产品销售成本	3
产品销售费用	4
产品销售税金及附加	5
二、产品销售利润	6
加：其他业务利润	7
商业企业：	8
一、商品销售收入	9
减：销售折扣与折让	10
商品销售收入净额	11
减：商品销售成本	12
经营费用	13
商品销售税金及附加	14
二、商品销售利润	15
加：代购代销收入	16
三、主营业务利润	17
加：其他业务利润	18
旅游、饮食服务企业：	19

一、营业收入（亏损以“-”表示）	20
减：营业成本	21
营业费用	22
营业税金及附加	23
二、经营利润（亏损以“-”表示）	24
交通运输企业：	25
一、主营业务收入	26
减：营业成本	27
营业税金及附加	28
二、主营业务利润	29
加：其他业务利润	30
施工企业：	31
一、工程结算收入	32
减：工程结算成本	33
工程结算税金及附加	34
二、工程结算利润	35
加：其他业务利润	36
其他行业企业：	37
	38
	39

	40
共同项目：	42
减：管理费用	43
财务费用	44
汇兑损失（商业企业）	45
三（四）、营业利润	46
加：投资收益	47
营业外收入	48
减：营业外支出	49
四（五）、利润总额	50

注：如果本表“科目“本企业不适用的，可另附《损益表

六、现金流量表

公司名称年月日单位：元

项目	行次	本月数	本年累计数
一、经营活动产生的现金流量：
1.销售商品、提供劳务收到的现金
2.收到税费返还
3.收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
1.购买商品、接受劳务支付的现金
2.支付给职工对职工支付的现金
3.支付的各项税费
4.支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
1.收回投资所收到的现金
2.取得投资收益所收到的现金
3.处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
4.收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
1.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
2.投资所支付的现金

3.支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
1.吸收投资所收到的现金
2.借款所收到的现金
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
1.偿还债务所支付的现金
2.分配股利或利润或偿付利息所支付的现金
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金净流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销

长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
少数股东本期收益
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及等价物净增加情况：

现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额

单位负责人：财务负责人：制表人：

七、资产负债表

公司名称年月日单位：元

资产类	年初数	期末数	负债及权益类	年初数	期末数
流动资产：			流动负债:
货币资金			短期借款
短期投资			应付票据
应收票据			应付帐款
应收股利			预收帐款
应收利息			其他应付款
应收帐款			应付工资
预付帐款			应付福利费
应收补贴款			应付股利
其他应收款			应交税金
存货			其他未交款
待摊费用			预提费用
一年内到期的长期债券投资			预计负债
其他流动资产			一年内到期的长期负债
流动资产合计			其他流动负债
长期投资			流动负债合计
长期股权投资			长期负债:
长期债权投资			长期借款
长期投资合计			应付债券

其中：合并价差			长期应付款
固定资产			专项应付款
固定资产原价			其他长期负债
减:累计折旧			长期负债合计
固定资产净值			递延税项：
减：固定资产减值准备			递延税款贷项
工程物资			负债合计
在建工程			少数股东权益
固定资产清理			所有者权益或股东权益：
固定资产合计			实收资本
无形资产及其他资产			减：已归还投资
无形资产			实收资本净额
长期待摊费用			资本公积
其他长期资产			盈余公积
无形资产及其他资产合计			其中：法定公益金
递延税项			未分配利润
递延税款借项			所有者权益合计
资产总计			负债及权益合计