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资产管理规定(2020版)

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XXXXX有限公司资产管理规定
资产管理规定
为全面建立科学、规范的集团资产管理体系，体现资产管理的规划性、有序性、合理性和实操性，结合集团实际情况，制定本规定。一、目的
明确集团资产的部门划分、分类、编号、增减、出租出借及资产盘点等各项工作的管理和开展。二、适用范围
适用于集团无形资产、固定资产、低值易耗品的综合管理。三、管理规定（一）管理职责1、资产综合管理部门
人力行政中心行政部是集团固定资产、低值易耗品的综合管理部门，负责日常资产管理和组织检查、盘点工作。包括资产分类、资产编号、部门划分、登记造册、资产盘点等工作的组织与实施，以及资产的增、减、转移手续的监督与管理。2、资产保值、增值管理部门
财务中心资产管理部是无形资产、固定资产、低值易耗品的保值增值管理部门。负责各类资产的登记造册、分类、入帐价值、资产折旧与摊销、资产盘点等工作的管理、组织与实施，以及资产的增、减、转移手续的监督与管理。3、资产实际使用管理部门
各部门（项目）是集团资产的实际使用和管理部门，负责对本部门（项目）所辖范围内资产进行日常管理。包括参与资产登记、变更、保险、增减、转移、维修、出租出借、日常维保等事宜的具体实施。（二）管理要求1、日常管理流程
（1）各类资产由集团财务中心资产管理部核算，各级财务人员对资产的管理履行会计监督职责，日常管理过程中各部门（项目）应予以配合。
（2）集团的资产划分到各部门（项目）归属，各部门（项目）负责人实施具体的管理。（3）各部门（项目）负责人为部门（项目）资产的第一责任人，负责与资产管理部、行政部进行各项资产管理手续的办理；各部门（项目）须将所管理的资产划分到岗位，明确具体管理责任。2、资产变化的管理（1）资产增减管理

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XXXXX有限公司资产管理规定
资产增置根据实际需求进行，按照“需求申购—资产采购—到货验收—登记造册”的流程办理资产购置。各项资产购置验收后，资产归于使用部门管理。
资产删减根据实际情况进行，按照“申请减少—手续办理—实际删减—台账登记”的流程办理资产删减。各项资产实际删减后，在账册和资产名录上予以销除。
资产增减变化须全部纳入相关稽核会计的账内管理和核算。（2）资产调整管理
因业务、工作需要在集团内部相互调拨、借用固定资产或低值易耗品时，应由转入部门在钉钉系统提交审批，由移出部门、行政部、资产管理部、集团签批后方可办理资产的实物转移。
转入部门须填写纸质的《资产调整单》，《资产调整单》一式四联，分别由移出部门、转入部门、行政部、资产管理部存档备查。（3）资产出租外借管理
集团资产发生出租或外借时，资产所在部门应书面呈报集团批准后方可办理（即使是集团行政命令行为，也需按相应流程补齐手续）。资产出租或外借需签订相关文书（合同、协议），文书内容经法务部门审核、集团审批后方可签订。资产管理部对出租、外借所产生的款项进行对接。
当出租外借的资产发生了归属权（如变卖、过户等）变更时，按“资产增减管理”程序进行处理。（4）其他情形
资产因其他原因拨入、捐赠而取得时，若原价无法查询或无原价时，由集团财务中心按照此类物资的市场价格或根据相关单据估列。由资产归属部门按“资产增减管理”程序办理，避免产生帐外资产。（三）资产日常检查与盘点管理1、资产日常检查
（1）资产日常的检查工作由部门（项目）内部不定期进行，对检查发现的问题应及时处理和上报。
（2）人员离职或调动岗位时，人员所在部门须对其所负责资产进行清点和移交。2、资产盘点管理
（1）资产盘点应当以会计账上记录核算为基础，结合实物做到账实相符；不相符的应及时查明原因，分清责任；对于已经失去使用价值、需要报废的资产，按资产变化管理流程执行。
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