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业务招待费管理制度

时间：2023-04-19 16:50:19 下载该word文档

业务招待费管理制度
一、目的
为规范并控制本项目的业务招待费支出，特制定本制度。二、适用范围
本制度适用于本项目全体员工。三、定义
所谓业务招待费是指企业为经营业务的合理需要而发生并支付的应酬费用。包括：
1、因业务需要宴请的开支。
2、业务需要招待客人参观旅游景点的费用。四、业务招待费支出审批办法
1、业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。
2、业务招待费计入经办人所在部门费用中。
3、业务招待费的报销应事先填写“接待清单”，事后凭票据报销。
4、业务招待费申请程序
（1）公司的业务接待，经办人报经相关领导批准后，如需借款的，填写借款单，向财务部借支，并于招待事宜结束后3天内凭借有效票据报销该笔支出，同时归还借款；若个人垫支，领导审批后，凭有效票据财务报销即可。
（2）若遇到临时性招待，需通过电话向上级领导申请批准
后自行垫支，并于招待事宜结束后24小时内，填写“接待清单”，后附有效票据报销。
5、业务招待费开支标准
（1）招待一般来宾来客，尽量在公司食堂招待工作餐，若选择外出招待，领导批准后，每席餐费人均不得超过40元。
（2）招待重要客人，外出就餐的，领导批准后，每席餐费人均不得超过60元。
（3）公司员工县城内就餐，一律不予报销。 6、业务招待注意事项
（1）关于陪餐人数，接待对象10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。
（2）接待餐不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。
五、业务招待费报销审批手续
1、经办人员必须在每笔招待支出发生后的3天内，填写“接待清单”连同有效票据报送所属部门负责人初审。
2、初审后经审计人员审核无误后报分管副总、总经理/董事长审批，然后报销。
3、所有报销的招待费（餐饮费）发票，需附接待清单、菜单；不得列支景点门票；菜单中不得出现酒水饮料、香烟。
六、签批报销流程
1、经办人员按要求填写、粘贴单据及附件

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