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商业银行资本管理办法

时间：2014-03-28 20:54:01 下载该word文档

《商业银行资本管理办法》及对我国商业银行的影响

一、《商业银行资本管理办法》主要内容及变化 1

（一）最低资本要求 2

（二）风险计量 2

（三）监管约束 3

（四）市场约束 3

二、《商业银行资本管理办法》的实施对于我国商业银行的影响 3

（一）传统业务结构模式面临考验 3

（二）并表管理能力需要强化 4

（三）树立全面风险管理的意识 4

（四）资本计量手段有待提升 4

（五）信贷投向风格转变及改进定价管理方法 5

三、商业银行对《新资本管理办法》实施的应对措施 5

（一）积极拓宽资本补充渠道 5

（二）探索开发内部评级体系和风险计量模型 5

（三）加强数据信息系统建设 5

（四）大力发展中间业务 6

四、结语 6

参考文献 6

摘要：国际金融危机爆发以来，商业银行资本约束监管机制方面的漏洞逐步显现。巴塞尔银行监管委员会为了积极推进国际金融监管体系改革，于2010年12月发布了第三版巴塞尔协议（巴塞尔协议），确立了银行业资本和流动性监管的新标准。中国银监会于2012年发布了《商业银行资本管理办法（试行）》，并于2013年1月1日起实施。本文通过《商业银行资本管理办法》主要内容和变化来分析其实施银行业经营管理带来的影响，并简要提出商业银行对于

《新资本管理办法》实施的应对策略。

关键词：资本管理办法；资本充足率；商业银行。

Abstract

After the international financial crisis, the New Basel Capital Accord which called Basel Capital Accord, had been promulgated. New Basel agreement is more overall in supervision of the risk of the bank, puts forward new indexes and regulations with debt paying ability standard, such as issue of bank to capital arbitrage, capital right foot rate, produces the strong impact to the banking of various countries including China.

Decree No.1, 2012 of China Banking Regulatory Commission,Promulgating the Administrative Measures for the Capital Adequacy of Commercial Banks, which has been operated since 1.1.2013.

This article will introduce the main features and changes of new Administrative Measures, and analyze the effects and counter-measures.

Keywords: the administrative measures for the capital ;capital adequacy; commercial banks.

1、《商业银行资本管理办法》主要内容及变化

《新资本管理办法》分为正文和附件两个部分，正文总体上符合巴塞尔III的资本监管框架，突出总体性、原则性和制度性要求，内容主要为资本充足率计算和监管要求、资本定义、各类风险加权资产计算、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查内容和监管措施，以及信息披露等；附件内容主要为具体技术性要求，包括风险暴露分类、信用风险内部评级法的监管要求、市场风险内部模型法监管要求、操作风险高级计量法监管要求，以及其他风险的资本计量方法，如专业贷款、交易对手信用风险和资产证券化风险暴露等。

《新资本管理办法》的主要内容由四部分组成：一是最低资本要求，即要求最低资本充足率达8%，其目的是要求银行具有较强的抵御风险能力，运作更加稳定安全；二是风险计量，在进一步明确了信用风险加权资产计量，市场风险加权资产计量的基础上，有针对性的提出了操作风险加权资产的计量要求；三是监管约束，赋予了银监会对商业银行实施资本充足率监督检查的职权，以确保商业银行资本能够充分覆盖所面临的各类风险，银监会有权对资本充足率未达到监管要求的商业银行采取监管措施，督促其提高资本充足水平；四是市场约束，要求银行主动提高信息的透明度，通过公开渠道，向投资者和社会公众披露资本充足率的相关信息，确保信息披露的集中性、可访问性和公开性。

（1）最低资本要求

这是《新资本管理办法》最核心的内容，要求商业银行核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%，且在此基础上进一步对储备资本、逆周期资本、附加资本进行了要求；商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本，储备资本要求为风险加权资产的2.5%。特定情况下应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本，逆周期资本要求为风险加权资产的0—2.5%。系统重要性银行还应当计提1%的附加资本。

（2）风险计量

风险计量是计算风险加权资产的基础，是计算资本充足率的关键所在。《新资本管理办法》明确了信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产的计量方法。一是规定商业银行可以通过权重法和内部评级法来计算信用风险加权资产，明确规定了权重法的各项资产权重系数并对内评法的使用条件做了要求；二是规定对市场风险加权资产可以通过标准法和内部模型法计算，明确规定了标准法的计量规则和内部模型法的监管要求。三是沿承巴塞尔协议Ⅲ的要求，将操作风险纳入风险加权资产的计算范畴，规定商业银行可采用基本指标法标准法或高级计量法计量操作风险资本要求。

（3）监管约束

监管约束是对商业银行进行资本管理的重要外部手段，其核心内容在于赋予监管当局明确的标准，丰富的手段以及足够的职权，督促商业银行的资本充足率始终保持高于最低水平。《新资本管理办法》明确资本充足率监督检查是银监会的重要职责，同时对资本充足率检查内容、检查程序、监管措施进行了明确规定，赋予了监管当局针对部分资产组合提出的特定资本要求以及针对单家银行提出的特定资本要求的权利。

（4）市场约束

《新资本管理办法》引入了市场约束，与监管约束一起构成对银行资本监管的两大机制。其目的是为了利用市场发挥的力量来引导银行的经营活动沿着稳健、高效的轨道发展，并且保持资本率充足。《新资本管理办法》要求银行要主动披露信息、提高透明度、保障投资者以及其他市场参与者能够通过银行提供的真实、完整、准确的信息对市场做出正确的判断，同时也监督银行保持资本符合标准。《新资本管理办法》对银行披露的信息内容、频率等做了详尽的规定。

2、《商业银行资本管理办法》的实施对于我国商业银行的影响

（1）传统业务结构模式面临考验

此次金融危机的突出教训之一就是欧美银行资本工具的损失吸收能力严重弱化，相当一部分资本工具不能在危机时期用于吸收损失，从而扩大了危机的负面影响。为此，巴塞尔协议III大幅度提高监管资本工具的质量要求，包括各类资本工具合格标准、资本扣除项目等。《新资本管理办法》中也对各金融机构的资本管理能力和资本充足性提出了更高的要求。为达到《新资本管理办法》中规定的各项资本充足率要求，国内商业银行在资产业务结构上势必要做出一些调整，将一些资产规模大、资本消耗高的业务模式从经营业务中剥离出来，目前国内银行依赖信贷规模高速增长的业务模式将面临考验，严格的资本计提要求和杠杆率要求，将大大抑制商业银行的信贷扩张冲动。加强银行对高风险业务的控制将迫使迫使银行改变传统的重投入轻效益、重规模轻结构的粗放经营模式。

同时，对于表外业务资产规模的控制更加严格，表外项目的风险权重以100%计入且不允许风险缓释对风险暴露的抵扣，这将使得商业银行利用信贷资产转让、信托理财产品、资产证券化等方式使表内资产向表外转移的模式难以持续。对于商业银行，特别是资本有限的中小银行,在其未来的发展战略中,精细化经营更应该被高度重视。细分客户、精细定价应该成为未来银行经营中的重点；通过合理合法合规的创新，加大不利用或少利用资本的中间业务在盈利中的占比，将是银行未来的发展方向。

（2）并表管理能力需要强化

目前，商业银行组织结构日益复杂，国内部分大型商业银行已步入“集团时代”，并表管理问题日渐突出。由于国内大型商业银行多数已投资于基金公司、信托公司和保险公司等非银行金融机构，并陆续走出去在境外收购或设立子公司进行业务扩张，国内银行集团也日渐体系庞大，附属机构众多，面对着更加复杂的经济金融环境，国内大型银行跨行业、跨区域、跨监管的管理能力明显不足；由于经营风险来源日趋多样化，面临的表外风险、战略风险以及交叉性风险日渐上升，集团整合管理风险的能力和风险抵御能力日显薄弱。因此，《新资本管理办法》要求国内银行业机构计算并表和未并表两类口径的资本充足率，并将股权投资权重单独设定，同时将对金融机构的股权投资（未扣除部分）权重设定为250%（现行为100%），以此来将强银行业金融机构的并表风险管理能力，强化并表资本约束力度。

（3）树立全面风险管理的意识

商业银行从表面上看是在经营货币，而实际上是在经营风险。所以商业银行需要充分合理的识别、计量、监测、控制、缓释各项风险。《新资本管理办法》通过设定最低资本要求，提高了商业银行抵御和弥补个体风险和系统性风险的能力；《新资本管理办法》将信用风险、市场风险、操作风险均计提资本占用，从而增强商业银行的全面风险管理意识；《新资本管理办法》鼓励商业积极探索研发合适自身情况的风险计量技术和模型，精确计量各类风险，从而促进商业银行建立全面风险管理架构。

（4）资本计量手段有待提升

《新资本管理办法》对各类资本计量以及风险资产计量手段都做出了详细的规定和说明，国内商业银行需要按照《新资本管理办法》要求积极组织实施资本高级计量方法，以此来加强和推动资本计量和管理的有效性。现阶段国内银行业资本计量工具的使用上，仍偏重于传统方法，高级计量方法和模型开发不足，风险计量定量水平仍处于较为初级的状态。因此，国内商业银行应利用《新资本管理办法》实施的机遇，加快推进资本量化管理步伐，通过高级计量工具的开发与应用，对初级管理模式进行加强和补充，通过建立健全信用风险内部评级体系，市场风险内部模型体系、操作风险计量体系和内部资本充足评估程序等，将资本计量工具应用于业务管理流程中，实现对风险和资本的精细化管理。

（五）信贷投向风格转变及改进定价管理方法

在风险权重计量上，新办法在将同业机构债权风险权重上调的同时，下调了对小微企业贷款、个人贷款的风险权重，降低了相关领域的信贷成本，在资本监管压力下，商业银行将加强对小微企业和个人消费的信贷支持，而这也将更加有利于实体经济的发展。

由于《新资本管理办法》强化资本约束，使商业银行深刻认识到资本是有限和有成本的。通过有效配置资源，提高单位资本的回报率，成为评价商业银行经营绩效关键。这就促使商业银行需要改进定价管理方法，根据实际承担的风险和资本占用情况合理定价产品，以确保合理的收益和资本回报。

3、商业银行对《新资本管理办法》实施的应对措施

（一）积极拓宽资本补充渠道

商业银行要根据自身发展的实际情况，积极拓宽补充资本的渠道比如对部分商业银行可以通过股份制改造、不良资产证券化、国家财政注资等方式补充资本；再如，可以采用吸引战略投资人注资的方式补充资本严重不足的部分股份制和城市商业银行；对于资本金充足，接近监管标准的银行，其资本补充的方式可选择性较大可以采取股东注资引入战略投资人、发行次级债券、可转债、IPO或增发等方式。商业银行应当适当采用上述方式，按照《新资本管理办法》规定的进度，确保满足资本监管要求。

（二）探索开发内部评级体系和风险计量模型

《新资本管理办法》鼓励商业银行采用信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法等资本计量高级方法计量资本占用。商业银行为了能够更加科学化、常态化和动态化进行业务数据分析工作，应对监管要求，同时争取在资本占用计量上的主动权和话语权，应当积极探索开发内部评级体系和风险计量模型。商业银行可以根据《新资本管理办法》的要求，积极推进内部评级体系的开发工作，基于本行的实际情况开发信用风险、市场风险、操作风险的计量模型，并通过实践提高模型的预测能力和稳定性，在实现准确计量资本占用的同时，提高识别和防控风险的能力。

（三）加强数据信息系统建设

商业银行可以采取内部评级法计算信用风险资本要求，采取内部模型法计算市场风险的资本要求，采用高级法计算操作风险的资本要求。但是不管是采用内评法、内模法，还是高级法，都需要商业银行历史业务的数据具有较高质量。真实、准确、完整。《新资本管理办法》也要求商业银行系统性地收集、整理、跟踪和分析各类风险相关数据，建立数据仓库以满足资本计量和内部资本充足评估等工作的需要。通过加强数据信息系统基础建设，确保数据的及时性、准确性、完整性和一致性一方面有助于商业银行以高级法计量资本占用，满足监管要求，另一方面也有助于提高风险防控能力和经营决策水平。

（四）大力发展中间业务

赚取存贷利差是商业银行的传统业务，也是银行目前主要的利润增长点。但随着《新资本管理办法》的实施以及利率市场化的进程，存贷利差的空间会进一步缩小，商业银行应当逐步改变盈利模式，将低资本消耗的中间业务作为新的利润增长点，提高中间业务的收入比重，改变之前依赖资本消耗高的资产负债业务赚取存贷利差的盈利模式，降低对资本的依赖程度。

4、结语

近年来，我国银行业体系改革成效显著，国内银行业资产质量、资本水平以及风险管理能力都有了较大的提升，为抵御金融危机发挥了重要作用。但也要看到，当前及今后一段时期，国际国内经济金融形势仍存许多不确定性。因此，稳步实施《新资本管理办法》所确立的新监管标准，既符合国际金融监管改革的发展趋势，也有助于我国商业银行抵御风险能力的加强。我国商业银行应该充分认识，《新资本管理办法》的实施对银行的影响，增强资本约束意识和全面风险管理意识，采取积极有效的应对措施，才能实现可持续发展，更好的为实体经济服务。