财务部工作内容及流程

（一）现金收付

1、收现

(1) 根据会计岗开具的收据收款

(2) 检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名

(3) 在收据（发票）上加盖业务章（发票章）

(4) 将收据第②联（或发票联）给交款人

(5) 凭记账联制订《现金收款单》

(6) 财务部将制订后的《现金收款单》和经手人交来现金登记现金流水账

(7) 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收

注：(1) 原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，并登记票据，然后登记账本，最后传给相应岗位核实签收。

2、付现

(1) 费用报销

报销人员制订《支付证明单》，并检查金额与原始凭证是否一致

将制订好的单据交给总经理审核签名

把单据交给财务人员

财务人员根据单据上的金额，支付现金，并在支付证明单上加盖“已付款”图章（没有总经理签名不报销，特殊情况特殊处理）

领款人签名

登记现金流水账

注：(1) 报销时间：逢星期四至星期日

(2) 报销期限：一个星期 (如有特殊情况，要说明原因)

(2) 工资、福利费发放

资源部在每月1~14日根据业务人员的业绩计算工资和奖金并制定支付证明单

每月15日财务部凭资源部开具的《支出证明单》付款，领款人签名(如遇特殊情况，发工资日期会推迟)

在《支出证明单》上加盖“已付款”图章

登记现金流水账

3、现金存取及保管

(1) 安全妥善保管现金、准确支付现金

(2) 每天落班前盘点现金

注：(1) 不要放1000元以上现金在公司。

(2) 从银行提取现金以及将现金送存银行时都须有公司人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付

1、银收

(1) 收到支票或汇票

收款人把支票或汇票交到财务处

财务员检查支票或汇票上的公司名和金额大小写是否正确，字迹是否有重笔

财务人员开具收据 (收据上写上“收到XXX交来XXX项目支票或汇票，金额XXX”)，把第二联交给收款人

核查和补填进账单

当天或收到支票的第二日到银行进账

整理从银行拿回的回款单据，并将第一联与回执粘贴在一起，制订《转账收入凭证》单据

把单据交给总经理审核签名

登记银行流水账

在“应付账款”表格中登记款项

(2) 收到银行转账款项

每天定时检查公司银行账户，是否有客户转账款项到本公司账户

制订《收入转账凭证》单据(写明客户公司名称，项目名称，金额)

把制订好的单据给总经理审核签名

根据单据登记银行流水账

注：客户款项转账到公司人员的账户上，该人员要把款项转到公司账户上并制订《收入转账凭证单》(如果部把该款项转到公司账户，则要求填写借支单，当作备用金)，交给财务部记账。(次流程只适用于款项在1000元以下)

2、银付

(1) 付货款——网上转账

根据供应商发送过来的订单付款，财务人员要求检查订单型号、数量、金额是否正确

财务人员1根据订单进行初次输入款项

财务人员2再次检查订单上的型号、数量以及金额是否正确，然后审批

打印已审批的回单，并制订《转账支出凭证》

根据单据登记银行流水账

(2) 付货款——支票

根据供应商发送过来的订单付款，财务人员要求检查订单型号、数量、金额是否正确

向总经理申请支票和银行印鉴

财务人员根据订单内容开具支票

交给经手人把支票转交到供应商

将支票头和转账支出凭证制成单据

根据单据登记银行流水账

注：(1) 开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

(2) 开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。

(3) 有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

(3) 及时将各银行对账单交财务部编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询

(4) 根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

(5) 熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

（三）工作要求

1、 熟悉公司各类财务管理制度。

2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、 准确收付现金，妥善保管现金及银行资料，保证资金安全。

4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

6、 树立良好的窗口形象。