人民医院财务分析报告
人民医院财务分析报告
一、开头语.......2
二、收支结余...2
三、业务收入...4
㈠医疗收_6
㈡药品收_8
四、财政补助收入.........................................................................................................................12
五、业务支出.12
六、基本工作量.............................................................................................................................24
七、病人费用水平.........................................................................................................................26
八、资产分析.27
㈠资产构成情况.....................................................................................................................27
㈡流动资产增减变化情况分析.............................................................................................28
㈢应收账款分析.....................................................................................................................30
㈣其他应收款分析.................................................................................................................30
㈤药品分析.............................................................................................................................31
⒈药品分析.............................................................................................................................31
九、负债分析.31
㈠负债增减变化分析.............................................................................................................31
㈡流动负债结构分析.............................................................................................................32
㈢应付账款分析.....................................................................................................................33
㈣其他应付款分析.................................................................................................................34
十、净资产分析.............................................................................................................................35
㈠净资产构成分析.................................................................................................................35
㈡基金增减变动.....................................................................................................................36
⒈事业基金.............................................................................................................................36
⒉专用基金.............................................................................................................................36
⒊固定基金.............................................................................................................................36
十一、常用财务指标.....................................................................................................................36
人民医院 财务分析报告
一、开头语
本月共实现业务收入4,万元,专项补助884万元,业务支出5,万元,财政专项支出万元,收入合计5,万元;支出合计5,万元;实现收支结余万元。
至本月累计实现业务收入36,万元,经常性补助收入890万元,专项补助884万元,收入合计39,万元;业务支出38,万元,财政专项支出万元,支出合计39,万元;实现收支结余万元。
二、收支结余
本月收支结余万元,同比减少万元,减少%。
其中业务收入4,万元,同比减少7,万元,减少%;业务支出5,万元,同比减少6,万元,减少%。
收支结余情况以及与上年同期对比资料如下:
收支结余增减情况表
(单位:万元)
项目 | 本期实际数 | 与上年同期比 | ||||
上年同期数 | 本期实际与上年同期差 | 同比变化率 | ||||
一、收入 | 5, | 12, | -6, | |||
财政补助收入 | 884 | 0 | 884 | 0 | ||
其中:专项补助 | 884 | 0 | 884 | 0 | ||
业务收入 | 4, | 12, | -7, |
| ||
内部资料,妥善保管第2页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
二、支出 | 5, | 11, | -6, | |
业务支出 | 5, | 11, | -6, | |
财政专项支出 | 0 | 0 | ||
三、收支结余 | -634 |
| ||
至本月累计收支结余万元,同比减少4,万元,减少%。
其中业务收入36,万元,同比增加2,万元,增加%;业务支出38,万元,同比增加5,万元,增加%。
累计收支结余情况以及与上年同期对比资料如下:
累计收支结余增减情况表
(单位:万元)
项目 | 本年累计数 | 与上年同期累计比 | ||||
上年同期累计数 | 本期实际与上年同期差(累计) | 同比变化率(累计) | ||||
一、收入 | 39, | 37, | 1, | |||
财政补助收入 | 1,774 | 2,575 | -801 |
| ||
其中:专项补助 | 884 | 2,075 | -1,191 | |||
业务收入 | 36, | 34, | 2, | |||
二、支出 | 39, | 33, | 5, | |||
业务支出 | 38, | 33, | 5, | |||
专项支出 | 5, | |||||
内部资料,妥善保管第3页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
三、收支结余 | 4, | -4, |
| |
三、业务收入
本月医院共计实现业务收入4,万元,比上年同期减少7,万元,减少%。其中:医疗收入2,万元,占业务收入的%,比上年同期减少4,万元,减少%;药品收入2,万元,占业务收入的%,比上年同期减少3,万元,减少%。
本月业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表:
医院业务收入对比分析表
(单位:万元)
项目 | 本期实际数 | 与上年同期比 | ||||
上年同期数 | 本期实际与上年同期差 | 同比变化率 | ||||
医疗收入 | 2, | 6, | -4, | |||
药品收入 | 2, | 5, | -3, | |||
合计 | 4, | 12, | -7, |
| ||
本月医院业务收入结构如下图:
内部资料,妥善保管第4页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
至本月累计实现业务收入36,万元,比上年增加2,万元,增加%。其中:医疗收入18,万元,占业务收入的%,比上年减少万元,减少%;药品收入18,万元,占业务收入的%,比上年增加2,万元,增加%。
累计业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表:
医院业务收入对比分析表(累计)
(单位:万元)
项目 | 本年累计数 | 与上年同期累计比 | ||||
上年同期累计数 | 本期实际与上年同期差(累计) | 同比变化率(累计) | ||||
医疗收入 | 18, | 19, | ||||
药品收入 | 18, | 15, | 2, |
| ||
内部资料,妥善保管第5页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
合计 | 36, | 34, | 2, |
|
累计医院业务收入结构如下图:
㈠医疗收入
本月医疗收入2,万元,占业务收入的%,比上年同期减少4,万元,减少%。其中:住院医疗收入1,万元,占医疗收入的%,比上年增加1,万元;门诊医疗收入1,万元,占医疗收入的%,比上年增加1,万元。
本月医疗收入构图如下:
内部资料,妥善保管第6页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
至本月累计医疗收入18,万元,占业务收入的%,比上年同期减少万元,减少%。其中:住院医疗收入9,万元,占医疗收入的%,比上年同期减少万元,减少%;门诊医疗收入8,万元,占医疗收入的%,比上年同期增加万元,增加%。
累计医疗收入构图如下:
内部资料,妥善保管第7页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
㈡药品收入
本月药品收入2,万元,占业务收入的%,比上年同期减少3,万元,减少%。其中:门诊药品收入1,万元,占药品收入的%,比上年增加1,万元;住院药品收入1,万元,占药品收入的%,比上年增加1,万元。
药品收入对比分析表
(单位:万元)
项目 | 本期实际 | 与上年同期比 | ||||
上年同期 | 增减额 | 增减% | ||||
一、门诊收入 | 1, | 0 | 1, | 0 | ||
其中:西药收入 | 0 | 0 | ||||
中成药收入 | 0 | 0 | ||||
内部资料,妥善保管第8页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
中草药收入 | 0 | 0 | ||
二、住院药品收入 | 1, | 0 | 1, | 0 |
其中:西药收入 | 1, | 0 | 1, | 0 |
本月药品收入构图如下:
药品明细收入结构分析表
(单位:万元)
项目 | 本期实际 | 比重% | 上年同期 | 比重% |
一、门诊收入 | 1, | 0 | 0 | |
其中:西药收入 | 0 | 0 | ||
内部资料,妥善保管第9页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
中成药收入 | 0 | 0 | ||
中草药收入 | 0 | 0 | ||
二、住院收入 | 1, | 0 | 0 | |
其中:西药收入 | 1, | 100 | 0 | 0 |
至本月累计药品收入18,万元,占业务收入的%,比上年同期增加2,万元,增加%。其中:门诊药品收入9,万元,占药品收入的%,比上年同期增加1,万元,增加%;住院药品收入8,万元,占药品收入的%,比上年同期增加8,万元。
药品收入对比分析表(累计)
(单位:万元)
项目 | 本年累计 | 与上年同期累计比 | ||||
上年同期累计 | 增减额 | 增减% | ||||
一、门诊收入 | 9, | 7, | 1, | |||
其中:西药收入 | 7, | 6, | 1, |
| ||
中成药收入 | 1, | 7, | -6, |
| ||
中草药收入 | 7, | -7, | ||||
二、住院收入 | 8, | 0 | 8, | 0 | ||
其中:西药收入 | 8, | 0 | 8, | 0 | ||
合计 | 36, | 29, | 6, |
| ||
累计药品收入构图如下:
内部资料,妥善保管第10页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
药品明细收入结构分析表(累计)
(单位:万元)
项目 | 本年累计 | 比重% | 上年同期累计 | 比重% |
一、门诊收入 | 9, | 7, | ||
其中:西药收入 | 7, | 6, |
| |
中成药收入 | 1, | 7, |
| |
中草药收入 | 7, | |||
二、住院收入 | 8, | 0 | 0 | |
其中:西药收入 | 8, | 100 | 0 | 0 |
内部资料,妥善保管第11页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
四、财政补助收入
本月财政补助收入884万元。其中:专项补助884万元,比上年同期增加884万元。
至本月累计财政补助收入1,774万元。其中:经常性补助收入890万元,增加390万元,增加78%;专项补助884万元,减少1,191万元,减少%。
五、业务支出
本期支出合计5,万元,比上年同期减少6,万元,减少%。
本期人员支出1,万元,比上年同期增加1,万元,其中:
奖金万元,比上年同期增加万元;
基本工资万元,比上年同期增加万元;
津贴万元,比上年同期增加万元;
社会保障费万元,比上年同期增加万元;
其他万元,比上年同期增加万元。
内部资料,妥善保管第12页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
本期公用支出4,万元,比上年同期增加4,万元,其中:
专用材料费2,万元,比上年同期增加2,万元;
维修费万元,比上年同期增加万元;
其他万元,比上年同期增加万元;
专用设备购置费万元,比上年同期增加万元;
水电费万元,比上年同期增加万元;
物业管理费万元,比上年同期增加万元;
办公设备购置费万元,比上年同期增加万元;
福利费万元,比上年同期增加万元;
办公费万元,比上年同期增加万元;
印刷费万元,比上年同期增加万元;
内部资料,妥善保管第13页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
招待费万元,比上年同期增加万元;
差旅费万元,比上年同期增加万元;
培训费万元,比上年同期增加万元;
邮电费万元,比上年同期增加万元;
交通费万元,比上年同期增加万元;
租赁费万元,比上年同期增加万元。
本期对个人和家庭的补助万元,比上年同期增加万元,其中:
退休费万元,比上年同期增加万元;
住房补助万元,比上年同期增加万元;
离休费万元,比上年同期增加万元;
内部资料,妥善保管第14页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
抚恤和生活补助万元,比上年同期增加万元;
其他万元,比上年同期增加万元。
至本期累计人员支出8,万元,比上年同期累计增加万元,增加%,其中:
奖金2,万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
基本工资2,万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
津贴1,万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
社会保障费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
其他万元,比上年同期累计增加万元,增加%。
累计人员支出增减情况表
(单位:万元)
内部资料,妥善保管第15页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
项目 | 本年累计 | 与上年同期累计比 | ||||
上年同期累计 | 增减额 | 增减% | ||||
奖金 | 2, | 3, | ||||
基本工资 | 2, | 2, | ||||
津贴 | 1, | 1, | 526 | |||
社会保障费 | ||||||
其他 |
| |||||
至本期累计公用支出28,万元,比上年同期累计增加21,万元,增加%,其中:
专用材料费19,万元,比上年同期累计增加19,万元;
维修费4,万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
其他1,万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
水电费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
办公设备购置费万元,比上年同期累计增加万元;
取暖费万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
专用设备购置费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
物业管理费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
办公费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
印刷费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
福利费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
内部资料,妥善保管第16页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
差旅费万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
邮电费万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
招待费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
培训费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
交通费万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
租赁费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
会议费万元,比上年同期累计增加万元;
劳务费万元,比上年同期累计增加万元。
累计公用支出增减情况表
(单位:万元)
项目 | 本年累计 | 与上年同期累计比 | ||||
上年同期累计 | 增减额 | 增减% | ||||
专用材料费 | 19, | 0 | 19, | 0 | ||
维修费 | 4, | 4, | ||||
其他 | 1, | |||||
水电费 | ||||||
办公设备购置费 | 0 | 0 | ||||
取暖费 | ||||||
专用设备购置费 | ||||||
物业管理费 | ||||||
办公费 | ||||||
印刷费 |
| |||||
内部资料,妥善保管第17页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
其他 |
| |||
至本期累计对个人和家庭的补助2,万元,比上年同期累计增加万元,增加%,其中:
退休费1,万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
住房补助万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
离休费万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
其他万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
抚恤和生活补助万元,比上年同期累计增加万元,增加%;
退职(役)费万元,比上年同期累计增加万元,增加%。
累计对个人和家庭的补助增减情况表
(单位:万元)
项目 | 本年累计 | 与上年同期累计比 | ||||
上年同期累计 | 增减额 | 增减% | ||||
退休费 | 1, | 1, | ||||
住房补助 | ||||||
离休费 | ||||||
其他 | ||||||
抚恤和生活补助 | ||||||
退职(役)费 |
| |||||
内部资料,妥善保管第18页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
本期管理费用1,万元,比上年同期增加1,万元。
本期人员支出万元,比上年同期增加万元,其中:
社会保障缴费万元,比上年同期增加万元;
基本工资万元,比上年同期增加万元;
津贴万元,比上年同期增加万元;
奖金万元,比上年同期增加万元;
人员其他万元,比上年同期增加万元。
本期日常公用支出万元,比上年同期增加万元,其中:
维修费万元,比上年同期增加万元;
水电费万元,比上年同期增加万元;
公用其他万元,比上年同期增加万元;
内部资料,妥善保管第19页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
物业管理费万元,比上年同期增加万元;
专用材料费万元,比上年同期增加万元;
办公费万元,比上年同期增加万元;
办公设备购置费万元,比上年同期增加万元;
印刷费万元,比上年同期增加万元;
招待费万元,比上年同期增加万元;
福利费万元,比上年同期增加万元;
邮电费万元,比上年同期增加万元;
差旅费万元,比上年同期增加万元;
交通费万元,比上年同期增加万元;
培训费万元,比上年同期增加万元;
租赁费万元,比上年同期增加万元。
本期对社会和家庭补助支出万元,比上年同期增加万元,其中:
退休费万元,比上年同期增加万元;
离休费万元,比上年同期增加万元;
住房补贴万元,比上年同期增加万元;
抚恤和生活补助万元,比上年同期增加万元;
其他万元,比上年同期增加万元。
至本期管理费用7,万元,比上年同期减少3,万元,减少%。
内部资料,妥善保管第20页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
至本期累计人员支出1,万元,比上年同期累计增加万元,增加%,其中:
基本工资万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
社会保障缴费万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
津贴万元,比上年同期累计减少万元,减少%;
奖金万元,比上年同期累计减少1,万元,减少%;
人员其他万元,比上年同期累计减少1,万元,减少%。
内部资料,妥善保管第21页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
至本期累计日常公用支出4,万元,比上年同期累计增加3,万元,增加%,其中:
维修费1,万元,比上年同期累计增加1,万元;
水电费万元,比上年同期累计增加万元;
公用其他万元,比上年同期累计增加万元;
取暖费万元,比上年同期累计增加万元;
办公设备购置费万元,比上年同期累计增加万元;
物业管理费万元,比上年同期累计增加万元;
专用材料费万元,比上年同期累计增加万元;
办公费万元,比上年同期累计减少1,万元,减少%;
印刷费万元,比上年同期累计减少1,万元,减少%;
内部资料,妥善保管第22页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
邮电费万元,比上年同期累计增加万元;
招待费万元,比上年同期累计增加万元;
差旅费万元,比上年同期累计增加万元;
交通费万元,比上年同期累计增加万元;
福利费万元,比上年同期累计增加万元;
培训费万元,比上年同期累计增加万元;
会议费万元,比上年同期累计增加万元;
租赁费万元,比上年同期累计增加万元;
专用设备购置费万元,比上年同期累计增加万元;
劳务费万元,比上年同期累计增加万元。
至本期累计对社会和家庭补助支出1,万元,比上年同期累计增加
内部资料,妥善保管第23页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
1,万元,其中:
退休费1,万元,比上年同期累计增加1,万元;
离休费万元,比上年同期累计增加万元;
住房补贴万元,比上年同期累计增加万元;
抚恤和生活补助万元,比上年同期累计增加万元;
其他万元,比上年同期累计增加万元;
退职(役)费万元,比上年同期累计增加万元。
六、基本工作量
本月医院共计完成门(急)诊工作量92,958人次,比上年同期不变;本月开放床位数1,009张,至本月平均开放床位数0张,病人占用床位日数31,073日,比上年同期不变;本月出院人数1,775人,比上年同期不变。
基本工作量增减变化情况表
内部资料,妥善保管第24页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
(单位:-)
项目 | 本期实际 | 与上年同期比 | ||||
上年同期 | 增减额 | 增减% | ||||
门(急)诊工作量(人次) | 92,958 | 92,958 | 0 | 0 | ||
实际开放床位数(张) | 1,009 | 1,009 | 0 | 0 | ||
病人实际占用总床日数(日) | 31,073 | 31,073 | 0 | 0 | ||
收治住院病人(出院病人数)(人次) | 1,775 | 1,775 | 0 | 0 | ||
至本月累计医院共计完成门(急)诊工作量779,539人次,不变;累计开放床位数1,009张,病人占用床位日数261,577日,比上年同期不变;出院人数15,123人,比上年同期不变。
累计基本工作量增减变化情况表
(单位:-)
项目 | 本年累计 | 与上年同期累计比 | ||||
上年同期累计 | 增减额 | 增减% | ||||
门(急)诊工作量(人次) | 779,539 | 779,539 | 0 | 0 | ||
实际开放床位数(张) | 1,009 | 1,009 | 0 | 0 | ||
内部资料,妥善保管第25页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
病人占用总床日数(日) | 261,577 | 261,577 | 0 | 0 |
收治住院病人(出院病人数)(人次) | 15,123 | 15,123 | 0 | 0 |
七、病人费用水平
本月每门诊人次费用水平元,比上年同期不变。其中每人次药品费元,比上年同期不变。
本月每住院床日费用元,比上年同期不变。其中每床日药品费元,比上年同期不变。
病人费用水平分析表
(单位:元)
项目 | 本期实际 | 与上年同期比 | ||||
上年同期 | 增减额 | 增减% | ||||
每门诊人次费用 | 0 | 0 | ||||
其中:药品费 | 0 | 0 | ||||
每住院床日费用 | 0 | 0 | ||||
其中:药品费 | 0 | 0 | ||||
至本月累计每门诊人次费用水平元,比上年同期不变。其中每人次药品费元,比上年同期不变。
至本月累计每住院床日费用元,比上年同期不变。其中每床日药品费元,比上年同期不变。
内部资料,妥善保管第26页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
病人费用水平分析表(累计)
(单位:元)
项目 | 本年累计 | 与上年同期累计比 | ||||
上年同期累计 | 增减额 | 增减% | ||||
每门诊人次费用 | 0 | 0 | ||||
其中:药品费 | 0 | 0 | ||||
每住院床日费用 | 0 | 0 | ||||
其中:药品费 | 0 | 0 | ||||
八、资产分析
㈠资产构成情况
资产总额106,万元,其中流动资产37,万元,占总资产的%;固定资产68,万元,占%。
资产增减变化情况表
(单位:万元)
项目 | 期末数 | 与年初比 | ||||
年初数 | 增减额 | 增减% | ||||
流动资产 | 37, | 23, | 13, | |||
对外投资 | 0 | 2,700 | -2,700 | -100 | ||
固定资产 | 68, | 40, | 28, | |||
资产总额 | 106, | 66, | 39, |
| ||
内部资料,妥善保管第27页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
㈡流动资产增减变化情况分析
流动资产37,万元,比年初增加13,万元,增加%。其中:货币资金17,万元,占流动资产的%,比年初增加8,万元,增加%;其他应收款13,万元,占流动资产的%,比年初增加2,万元,增加%;应收医疗款净额2,万元,占流动资产的%,比年初增加2,万元,减少1,%;药品净额2,万元,占流动资产的%,比年初增加万元,增加%;应收在院病人医药费1,万元,占流动资产的%,比年初减少万元,减少%;库存物资万元,占流动资产的%,比年初减少万元,减少%;在加工材料万元,占流动资产的%,比年初增加万元,增加%。
流动资产增减变化情况表
(单位:万元)
项目 | 期末数 | 与年初比 |
内部资料,妥善保管第28页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
数 | 增减额 | 增减% | ||||
货币资金 | 17, | 9, | 8, | |||
应收在院病人医药费 | 1, | 2, | ||||
应收医疗款净额 | 2, | 2, | -1, | |||
其他应收款 | 13, | 10, | 2, | |||
药品净额 | 2, | 1, | ||||
库存物资 | ||||||
流动资产合计 | 37, | 23, | 13, |
| ||
年初
内部资料,妥善保管第29页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
㈢应收账款分析
应收账款4,万元,比年初增加1,万元,增加%。其中:应收在院病人医药费1,万元,比年初减少万元,减少%;应收医疗款2,万元,比年初增加2,万元,增加1,%。计提坏账准备万元,比年初减少万元,减少%。应收账款净额4,万元。
㈣其他应收款分析
从账户明细来看,其他应收款13,万元,比年初增加2,万元,增加%,其中:其他9,万元,比年初增加1,万元,增加%;设备购置3,万元,比年初增加万元,增加%;物资万元,比年初增加万元;职工医药费借支万元,比年初减少万元,减少%;备用金万元,比年初增加万元,增加%;修缮万元,比年初不变;出差借支万元,比年初不变。
内部资料,妥善保管第30页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
㈤药品分析
⒈药品分析
本期药品加成率%,比上年同期不变,其中:中草药%,比上年同期不变;中成药%,比上年同期不变;西药%,比上年同期不变。
本期累计药品加成率%,比上年同期不变,其中:中草药%,比上年同期不变;中成药%,比上年同期不变;西药%,比上年同期不变。
本期累计药品周转率%,比上年同期不变。
九、负债分析
期末负债总额42,万元,比年初增加15,万元,增加%。
㈠负债增减变化分析
引起流动负债总额增加的有:短期借款增加12,500万元;应付账款增加2,万元;预收医疗款增加万元;其他应付款增加万元;应付社会保障金增加万元;共计增加:15,万元。
内部资料,妥善保管第31页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
负债增减变化情况表
(单位:万元)
项目 | 期末余额 | 与年初比 | ||||
年初余额 | 增减额 | 增减% | ||||
短期借款 | 18,500 | 6,000 | 12,500 | |||
应付账款 | 11, | 9, | 2, | |||
预收医疗款 | 2, | 2, | ||||
应付社会保障金 | 0 | 0 | ||||
其他应付款 | 6, | 6, | ||||
长期借款 | 3, | 3, | ||||
负债总额 | 42, | 26, | 15, |
| ||
㈡流动负债结构分析
流动负债38,万元,比年初增加15,万元。其中主要增加项有:短期借款18,500万元,较年初增加12,500万元,占流动负债的%;应付账款11,万元,较年初增加2,万元,占流动负债的%;预收医疗款2,万元,较年初增加万元,占流动负债的%;其他应付款6,万元,较年初增加万元,占流动负债的%;应付社会保障金万元,较年初增加万元,占流动负债的%。
内部资料,妥善保管第32页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
㈢应付账款分析
应付账款11,万元,比年初增加2,万元,增加%,其中:药品10,万元,比年初增加1,万元,增加%;设备万元,比年初增加万元,增加1,%;其他万元,比年初减少万元,减少%。
内部资料,妥善保管第33页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
㈣其他应付款分析
其他应付款6,万元,比年初增加万元,增加%,其中:其他5,万元,比年初增加万元,增加%;代管经费万元,比年初增加万元,增加%;医疗保险周转金392万元,比年初不变;各项扣款万元,比年初减少万元,减少%;职工医药费万元,比年初减少万元。
内部资料,妥善保管第34页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
十、净资产分析
㈠净资产构成分析
期末净资产合计63,万元,比年初增加23,万元,增加%。其中:固定基金45,万元,占净资产的%,比年初增加5,万元,增加%;事业基金7,万元,占净资产的%,比年初不变;专用基金7,万元,占净资产的%,比年初增加18,万元,减少%;财政专项补助结余4,万元,占净资产的%,比年初增加万元,增加%;待分配结余万元,占净资产的%,比年初减少万元。
净资产增减变化情况表
(单位:万元)
项目 | 年末数 | 与年初比 | ||
年初数 | 增减额 | 增减% | ||
内部资料,妥善保管第35页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
待分配结余 | 0 | 0 | ||
财政专项补助结余 | 4, | 4, | ||
专用基金 | 7, | -11, | 18, | |
固定基金 | 45, | 39, | 5, | |
事业基金 | 7, | 7, | 0 | 0 |
合计 | 63, | 39, | 23, |
|
㈡基金增减变动
⒈事业基金
本月增加事业基金0万元;本月减少事业基金0万元;期末累计结余7,万元。
⒉专用基金
本月增加专用基金3,万元,其中修购基金3,万元,福利基金万元。
本月专用基金支出-14,万元,其中:福利基金支出万元,修购基金支出-15,万元。
医院月末专用基金累计结余7,万元。其中:月末福利基金结余5,万元,修购基金结余1,万元,专项基金结余万元。
⒊固定基金
本月因购置固定资产等原因增加固定基金6,万元,因处置固定资产等原因减少固定基金万元。月末固定基金45,万元。
十一、常用财务指标
本期病床使用率%,比上年同期不变。
本期药品周转率%,比上年同期不变。
内部资料,妥善保管第36页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
本期流动比率%,比上年同期不变。
本期速动比率%,比上年同期不变。
本期现金比率%,比上年同期不变。
本期资产负债率%,比上年同期不变。
本期固定资产净值率%,比上年同期不变。
本期库存物资周转率%,比上年同期不变。
¥29.8
¥9.9
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