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002607中公教育2022年一季度财务风险分析详细报告
时间：2022-12-16 21:49:29 下载该word文档
中公教育2022年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供463,111.27万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为624,663.07万元，2022年一季度已有长期带息负债为0万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为161,551.8万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为114,299.79万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为40,305.5万元。由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。与企业的资金缺口相比，营业收入规模并不大。企业资金缺口在下降，但资产负债率偏高，经营亏损未改善，资金链断裂的风险较大。资金链断裂风险等级为13级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业存在长期性资金缺口577,411.06万元，但这个资金缺口部分被经营活动创
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造的资金填补之后，还存在40,305.5万元的缺口。其中：长期投资合计增加2,249.38万元，固定资产合计增加21,291.63万元，无形资产及其他资产合计增加37,867.16万元，递延所得税资产增加48,414.87万元，其他非流动资产减少217,321.68万元，共计减少107,498.64万元。非流动负债合计减少22,391.28万元，所有者权益合计减少299,087.03万元，共计减少321,478.31万元。
长期资金缺口形成原因表(万元
项目名称长期投资合计固定资产合计无形资产及其他资产合计
递延所得税资产其他非流动资产非流动负债合计所有者权益合计
2020年一季度数值
增长率(%
68,336.01165,112.4858,661.981,098.2810,629.76208,111.53
2021