临朐县辛寨中心卫生院

专项资金管理与控制制度

为建立科学管理、确保专项资金安全和有效使用，防止资产流失，特订立本制度。

一、专项资金的内容。本制度所指专项资金是指国家和上级拨付给本单位用于各种项目的资金。

二、必须按规定严格实行项目行政责任人制、项目法人责任制、等项目要求的各项制度，保质保量完成，对项目质量要实行终身负责制；

三、严格执行专款专用。专项资金一律实行专款专用，不得挪作它用或改变用途性质。必须认真履行资金拨、付的各项审核程序，严禁挪用、挤占、滞留等违规行为；

四、要认真执行基本建设财务管理的各项规定，建立健全内控制度，从严控制建设单位管理费支出，杜绝不合理开支，严禁挤占挪用项目资金，确保专款专用，切实提高资金使用效能，防止资金损失浪费，确保按时、保质、保量完成项目任务；

五、项目支出都必须有完整、合法的原始凭证。投资支出必须按项目进度，要有项目行政责任人和财政、审计相关人员签证，经项目单位财务负责人审核后，由主管该项目的行政责任人审批，方能支付项目资金；

六、项目完成后，应根据有关项目规定编制决算报告；

七、单位要主动、定期向上级主管部门和同级财政部门反馈有关项目信息，按时报送有关报表和报告，主动接受有关部门的审计、监督、检查；

八、要把监督检查贯穿于资金筹集、分配、拨付、使用、管理的全过程。对滞留、挤占、截留、挪用以及虚报冒领、铺张浪费建设资金等违规违纪问题，要按照相关规定进行处理、处罚、处分，并严肃

九、资金使用审批。专项资金的使用必须实行严格的审批制度。由院长亲自审批支出项目，由班子集体决定使用方向和数额，按上级指定使用要求使用。

十、专项资金的管理。专项资金实行专帐管理，专户储存，财会人员设立会计和出纳各一名，财会人员必须严格遵照执行。

十一、专项资金的支付。专项资金经领导班子集体研究开支后方可支付，支付程序为：开支内容——凭证——经办人签字——审核——审批——支出。

本制度从二00九年三月一日起执行。