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欢瑞世纪2018年管理水平报告-智泽华

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欢瑞世纪2018年管理水平报告
欢瑞世纪2018年管理水平报告
一、成本费用分析1、成本构成情况
2018年欢瑞世纪成本费用总额为98,288.63万元，其中：营业成本为54,922.08万元，占成本总额的55.88%；销售费用为20,930.76万元，占成本总额的21.3%；管理费用为6,632.85万元，占成本总额的6.75%；财务费用为1,116.08万元，占成本总额的1.14%；营业税金及附加为652.95万元，占成本总额的0.66%。

成本构成表(占成本费用总额的比例

项目名称
成本费用总额营业成本销售费用管理费用财务费用营业税金及附加
2018年数值98,288.6354,922.0820,930.766,632.851,116.08652.95百分比(%2017年数值
百分比(%100.00116,442.255.8886,891.3121.3018,065.146.751.140.665,166.85881.021,164.72016年数值
百分比(%100.0060.0124.718.742.350.97100.0046,925.6674.6228,160.6715.5111,596.014.440.761.004,099.961,104.54453.5

2、总成本变化情况及原因分析
欢瑞世纪2018年成本费用总额为98,288.63万元，与2017年的内部资料，妥善保管第1页共10页

欢瑞世纪2018年管理水平报告
116,442.2万元相比有较大幅度下降，下降15.59%。以下项目的变动使总成本增加：资产减值损失增加9,760.72万元，销售费用增加2,865.63万元，管理费用增加1,466万元，财务费用增加235.06万元，共计增加14,327.41万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少511.75万元，营业成本减少31,969.23万元，共计减少32,480.97万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降18,153.57万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例
项目名称
营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用
2018年数值132,846.754,922.08652.9520,930.766,632.851,116.08百分比(%2017年数值
百分比(%100.00156,721.4141.3486,891.310.494.990.841,164.75,166.85881.0215.7618,065.142016年数值
百分比(%100.0038.130.6115.705.551.50100.0073,855.2655.4428,160.670.743.300.56453.54,099.961,104.5411.5311,596.01

3、营业成本控制情况
2018年营业成本为54,922.08万元，与2017年的86,891.31万元相比有较大幅度下降，下降36.79%。
4、销售费用变化及合理性评价
2018年销售费用为20,930.76万元，与2017年的18,065.14万元相比有较大增长，增长15.86%。2018年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

内部资料，妥善保管第2页共10页

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5、管理费用变化及合理性评价
2018年管理费用为6,632.85万元，与2017年的5,166.85万元相比有较大增长，增长28.37%。2018年管理费用占营业收入的比例为4.99%，与2017年的3.3%相比有所提高，提高1.7个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

6、财务费用变化情况
2018年财务费用为1,116.08万元，与2017年的881.02万元相比有较大增长，增长26.68%。
内部资料，妥善保管第3页共10页

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