增值税发票遗失证明

***有限公司：

于2014年6月24日***有限公司给我公司（###电器有限公司，纳税人识别号：123），开具的两张增值税专用发票，发票详情如下：

购货单位：###有限公司(纳税人识别号：123)

发票代码：12345678

发票张数: 两张

发票号为：123456， 发票总额：**元。

发票号为：123456， 发票总额：**元。

因我公司保管不善，将发票遗失，增值税发票尚未认证和尚未抵扣，望贵公司提供专用发票记账联复印件及税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，便于我公司进行增值税进项税抵扣。

特此证明！

####有限公司

2014年10月11 日

航天公司说，全额抵税的是两个部分：ic卡 金税卡 读卡器的1416元，以及开票系统维护费。你的是1416及370这两张全额抵，其他是专票就认证，不是专票都不能抵。有疑问可咨询4008877660

追问

高手 能教下我会计分录吗？
1416是进固定资产 还是进管理费用？ 具体的分录怎么做，可以教我下吗?

回答

买金税卡1416这张专票是不要认证的（因为全额抵），其他是专票就认证，不是专票不能认证。
没必要进固定资产，简单点做：
买金税卡等付款时 借：管理费用 1416+370
贷：现金/银行存款 1416+370
全额抵税时 借：应交税费-应交增值税-抵减增值税额 1416+370
贷：营业外收入 1416+370

其他的都可以 借：管理费用
贷：现金/银行存款

（注：你有销项税的时候再把全额抵税的入账，抵税的金额填入增值税主表第23栏“应纳税额减征额”。）