2017年度邹城市市属国有及国有控股企业

财务分析报告

根据2017年度国有资产统计报表有关数据，现将纳入统计范围的市属国有及国有控股企业财务状况做简要分析。

一、企业基本情况

2017年度国有资产统计报表共汇总企业12户，按企业规模分类，其中大型企业1户、中型企业7户、小型企业4户。

我市国有及国有控股企业2017年末资产总额1,210,746.70

万元、同比增长1.19%，负债总额771,721.67万元、同比下降4.60%，所有者权益总额439,025.04万元、同比增长13.28%；2017年末国有资产总量450,028.37万元、同比增加51452.3万元、增长12.91%，具体变动情况见图1。

图1：财务报表主要项目年度变化对比图

二、财务状况分析

2017年末我市国有及国有控股企业资产总额1,210,746.70

万元，其中：流动资产684,914.03；负债总额771,721.67万元，其中：流动负债650,373.76万元，占负债总额比例84.28%；资产负债率为63.74%，同比降低5.28%；流动比率为1.05%，速动比率为0.68%。

2017年度企业总资产年周转率为0.33次，流动资产年周转率为0.58次，存货年周转率为1.46次。

2017年我市国有及国有控股企业现金及现金等价物净增加额为7,698.31万元，其中：经营活动产生现金流量净额46,811.71万元、投资活动产生现金流量净额-13,268.20万元、筹资活动产生现金流量净额-25,845.20万元，期末现金及现金等价物余额为128,248.03万元。

三、经营成果分析

2017年度我市国有及国有控股企业实现营业总收入393,276.44万元，较上年减少24,442.47万元，降低6.63%，营业利润增长率为82.85%；利润总额21,501.35万元，比上年降低7,148.5万元；净资产收益率为3.98%；总资产报酬率为2.61%。

四、存在的主要困难和问题

从我市企业国有资产统计报表数据看，2017年度我市国有及国有控股企业资产营运水平和经济效益下降幅度较大，企业经营困难，主要表现在：

（一）国有及国有控股企业资产结构不合理，资产负债率高，企业资产质量较差。2017年，我市国有及国有控股企业资产负债率超过80%的企业有6户，占全部企业户数的50%，并且4户企业资产负债率超过100%，企业资产结构不合理，资金周转困难。2017年度我市国有及国有控股企业总资产年周转率为0.33次，流动资产年周转率为0.58次，存货年周转率为1.46次，资产现金回收率3.89%，企业总体的资产利用率仍处于较低水平。

（二）企业盈利能力较差，部分企业亏损严重，生产经营困难。2017年度我市国有及国有控股企业亏损户数7户，亏损面为58.3%。另外，我市企业发展不均衡，对煤炭资源依赖性高，在我市的盈利企业中，山东宏河矿业集团有限公司实现利润18,143.5万元，占到我市盈利企业盈利总额的98%。

（三）企业产品科技含量不高，研发投入少，缺乏自主创新和品牌建设能力，缺少拥有自主知识产权的技术和产品，企业竞争力不强，影响了企业的发展壮大。

五、对我市国有及国有控股企业今后发展的建议

为促进我市国有及国有控股企业持续发展，保证国有资本的保值增值，针对我市企业存在的问题，应重点做好以下几个方面的工作：

(一)加快国有资产产业布局和结构调整，全面深化国企改革，建立以管资本为主的国有资产监管模式和国有资本分层分类全覆盖监管体系，积极推动产业资本向新能源、新材料、生物工程、智能装备等新兴产业聚集，努力发挥国有资本的引导和带动作用。

（二）健全公司法人治理结构、建立健全国有资本监督措施，依法履行股东职责。按照《公司法》要求，建立健全市属国有企业股东（大）会、董事会、经理层和监事会，形成权责明确、运转协调、制衡有效的决策执行监督机制。

（三）引导企业建立健全企业技术创新、管理创新、商业模式创新的投入机制、激励机制和考核评价机制。加大科技研发投入，形成更多拥有自主知识产权的技术和产品。

（四）推动企业加强财务管理，增收节支，降本增效。通过认真分析和预测国内宏观形势、行业发展态势以及企业内部发展情况，合理配置内部资源，优化生产经营模式，通过控制成本费用增长和严格资金管理来拓展盈利空间，促进企业整体效益提升。