当前位置：首页> 正在进行安全检测...

正在进行安全检测...

时间：2024-01-06 01:03:14 下载该word文档

中公教育2019年财务分析详细报告
中公教育2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析1.资产构成基本情况
中公教育2019年资产总额为996,070.54万元，其中流动资产为483,626.38万元，主要分布在货币资金、交易性金融资产、其他应收款等环节，分别占企业流动资产合计的56.33%、36.28%和5.26%。非流动资产为512,444.17万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的13.44%、13.12%。

2019年数值996,070.54483,626.3868,847.5167,242.96376,353.7百分比(%
资产构成表

项目名称
总资产流动资产长期投资固定资产其他
2018年数值
百分比(%100.00720,207.1548.55307,001.256.9193,634.246.7569,910.0637.78249,661.62017年数值
百分比(%100.0051.0714.7117.7616.46100.00462,783.9342.63236,356.9613.0068,084.079.7182,175.1234.6776,167.78

2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的92.61%，表明企业内部资料，妥善保管
第1页共36页

中公教育2019年财务分析详细报告
的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

项目名称
流动资产存货应收账款其他应收款交易性金融资产应收票据货币资金其他
2019年数值
483,626.380272.1625,444.6175,439.620272,433.510,036.5百分比(%0.000.065.2636.280.002018年数值
2.01680.433,850.8500百分比(%100.00307,001.252017年数值
百分比(%100.0028.843.231.610.000.0034.7931.52100.00236,356.960.0068,172.090.221.250.000.0077.397,640.973,804.830074,506.756.3364,871.152.08237,596.8121.1382,232.36

3.资产的增减变化
2019年总资产为996,070.54万元，与2018年的720,207.15万元相比有较大增长，增长38.3%。

内部资料，妥善保管第2页共36页

中公教育2019年财务分析详细报告

4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加207,562.35万元，交易性金融资产增加175,439.62万元，在建工程增加56,220.9万元，其他应收款增加21,593.75万元，递延所得税资产增加1,140.23万元，预付款项增加97.81万元，共计增加462,054.66万元；以下项目的变动使资产总额减少：存货减少2.01万元，应收账款减少408.27万元，无形资产减少691.76万元，长期待摊费用减少1,414.59万元，固定资产减少2,667.1万元，应收利息减少4,163.65万元，长期投资减少24,786.73万元，其他非流动资产减内部资料，妥善保管第3页共36页

中公教育2019年财务分析详细报告
少151,019.23万元，其他流动资产减少223,494.47万元，共计减少408,647.82万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长53,406.84万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例过高。2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

内部资料，妥善保管第4页共36页

中公教育2019年财务分析详细报告

6.资产结构的变动情况
与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入的比例下降。预付货款增长过快。其他应收款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表
项目名称
流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币性资产
2019年数值483,626.3868,847.5167,242.960272.16447,873.12增长率(%2018年数值
增长率(%57.53307,001.25-26.4793,634.24-3.8269,910.06-100-602.01680.432017年数值
增长率(%00000029.89236,356.9637.5368,084.07-14.9382,175.12-10068,172.09-91.097,640.97-21.1182,232.36590.464,871.15

二、负债及权益结构分析1.负债及权益构成基本情况
中公教育2019年负债总额为652,916.55万元，资本金为10,380.76万元，所有者权益为343,153.99万元，资产负债率为65.55%。在负债总额中，流动负债为642,223.33万元，占负债和权益总额的64.48%；短期借款为内部资料，妥善保管第5页共36页

中公教育2019年财务分析详细报告
286,700万元，非流动负债为10,693.23万元，金融性负债占资金来源总额的29.86%。

2019年数值996,070.54343,153.99642,223.3310,693.23百分比(%
负债及权益构成表

项目名称
负债及权益总额所有者权益流动负债非流动负债
2018年数值
百分比(%100.00720,207.1534.45295,395.1964.48415,135.211.079,676.752017年数值
百分比(%100.0041.8855.722.40100.00462,783.9341.02193,828.7657.64257,866.851.3411,088.31

2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的44.7%，资金成本相对较低。企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的

内部资料，妥善保管