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工单结算流程

时间：2023-01-18 04:24:46 下载该word文档

工单结算流程1.流程说明此流程描述月底进展生产工单结算，并计算出在制品金额和生产本钱差异之处理过程。家具公司所有生产工单结算后与之对应会计科目配置关系图如下：生产工单类型ZP01正常订单工单分类结算参数文件ZP01本钱/本钱差异别本钱差异生产本钱差异科目半成品：1452021000产成品:1462021010ZP02正常订单ZP01本钱差异生产本钱差异科目半成品：1452021000产成品:1462021010ZP03钢板裁剪结算ZP01本钱差异生产本钱差异科目产成品：1462021010ZP04有费维修订单结算(向客户收费Z20本钱物料消耗科目51310407220本钱物料消耗科目5131040710ZP01本钱差异生产本钱差异科目产成品：1462021010售后效劳部F0011019客诉部门F0011041再透过内部转拨价计列责任中心(RUN报表ZP04无费维修结算(客诉ZP03改制订单结算〔库存商品改制〕ZP03拆解订单结算ZP01本钱差异生产本钱差异科目产成品：1462021010Z20根本上因品质问题造成在实际本钱法下，其改制本钱由入库产品本钱吸收在实际本钱法下，其拆解本钱由入库产品本钱吸收ZP04库存重工-实物仓商品重工Z20本钱差异生产本钱差异科目产成品：1462021010在实际本钱法下，其重工本钱由入库产品本钱吸收ZP04库存重工-展厅商品重工Z20本钱差异物料消耗科目5131040730本钱差异物料消耗科目5131040730仓库发料时直接进入本钱中心同时输入内部订单号科目：5141022000区公司(暂挂营业本部：展厅由区公司管理(每月底须财务人工转出由产品本钱吸收由产品本钱吸收由产品本钱吸收配置会计科目本钱中心备注(make-to-stock(make-to-orderF0011022ZP04库存重工-责任中心〔部门〕重工无研发试制产品Z20责任中心(部门(暂挂营业本部：F0011022本钱中心：工程技术F0011036商品由责任中心〔部门〕使用(每月底须财务人工转出实际上研发试制产品无生产工单,通过内部订单管理
相应地，生产工单类型配置〔由PP模组〕定义如下：生产工单类型ZP01ZP02ZP03ZP04含义家具厂标准生产工单家具厂可配置物料生产工单家具厂钢板裁剪工单家具厂维修工单适用工单编号范围〔系统自动给号〕20009240092800929009如将上述二表中进展整合，就不难看出，只要从生产工单编号就能大致分析出该订单之工单结算可能进入何种会计科目。因该系统由西方国家设计，故在SAP系统中，存在中西方会计核算差异。西方会计认为期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用及制造费用、生产本钱。而中国会计核算明确将制造费用、生产本钱属于本钱类科目，且只有本钱类科目才可进展本钱进展核算。为克制这一中西方会计上差异，在会计科目表中创立了一个过渡性会计科目：生产本钱-在制品转出4101070000，该科目用于核算月末尚未全部完工之WIP本钱从生产科目中转到资产负债类科目中。下表为中西方会计差异对照及其在SAP系统中处理解决方案(因制造费用月末全部转入生产本钱故未列出：会计科目会计科目属性中国14101010000生产本钱-材料资产类西方损益类对应本钱要素4101010000用于生产工单领料本钱结算，借方计列本科目，贷方计列存货科目24101020000生产本钱-人工资产类损益类4101020000用于直接车间人员薪资结算，借方计列本科目，贷方计列应付工资344101030000生产本钱-费用4101040000生产本钱-委外加工资产类资产类损益类