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时间：2023-11-15 04:05:30 下载该word文档

财税咨询和税务代理方案书一、财税咨询和税务代理效劳方式1、事务所指派精通财务会计、税法的注册会计师、注册税务师及业务助理人员〔以下简称从业人员〕组成财税参谋组担任企业的常年财税参谋。2、参谋组从业人员采取定期与非定期、现场与非现场相结合的工作方式为企业提供参谋咨询效劳：1〕参谋组从业人员通过、、、微信、网络等方式为企业提供动态财务咨询效劳；2〕参谋组从业人员每月至少去企业一次，实地理解企业的消费经营特点和管理要求，针对企业的财务、税务详细问题，进展研究分析，并制定解决问题的方案；3〕参谋组从业人员每季度至少进展一次税务审计，并根据审计中发现的财税问题提出合理、有效的解决方案；4〕企业因特殊情形〔如税务稽查、纳税约谈等〕，参谋组从业人员将提供随叫随到效劳。二、财税咨询和税务代理效劳内容〔一〕日常的财税咨询和税务代理效劳1、为企业提供日常办税实务咨询：包括纳税框架的设计、适用税种、税目、税率的认定，办税程序指南等；指导企业按税务和会计的要求建账；2、根据企业实际消费经营特点和管理要求，并结合我国现行财税制度，为企业设计最优纳税方案，帮助企业最大限度地控制纳税本钱并创造合法的节税收益；3、定期为企业进展涉税事项审查并就存在的问题提出解决方案，协助企业躲避纳税风险；4、为企业提供财务、税收政策咨询及释疑，并及时向企业通报我国财税改革动态，提供财务、税务法律、法规及税收征收管理方面的信息；5、根据企业需要，指导或审定各类涉税合同、协议的条款；6、为企业提供管理咨询、投资咨询效劳，并指导或代理企业制作涉税文书；7、指导企业充分应用各项税收优惠政策；8、根据企业的实际情况，为企业建立适当、有效的内部会计控制制度，使之防患于未然；
9、每年一次对企业存在的税务风险进展现场评估并出具书面改良建议；10、企业财务高管可定期享受高层论坛会议；11、每年两次对合同、专项投融资事项进展税务分析并针对详细的问题进展专项培训；12、为企业财务人员提供后续专业培训，满足企业不同层次财务人员的财税培训需求。〔二〕专项的财税咨询和税务代理效劳1、协调税企关系、代理企业税务行政复议和诉讼；2、特殊情形〔如纳税约谈、税务专项检查等〕下的专项效劳；3、对企业进展专项的，复杂的税务筹划，比方房地产的土地增值税和企业所得税等，为企业合理避税，节约大量的税收；4、为企业办理相关的减税、免税和退税等，比方办理土地增值税退税，办理财政补贴等；5、为企业申请税收优惠，让企业顺利享受到国家的优惠政策，比方西边大开发税收优惠、创投企业税收优惠、高新技术企业税收优惠、软件企业税收优惠、小型微利企业税收优惠、残疾人企业税收优惠、节能减排企业税收优惠等；6、为企业办理出口退税和免税；7、涉及到税收方面的司法鉴定等；8、其他的专项涉税事项。注：对于复杂的、大型的专项涉税效劳，双方应另行签订相关的协议，以明确双方的责任和义务，以及效劳的质量和价格等。〔三〕房地产和建筑业税务效劳的详细内容房地产和建筑业效劳涉及的税种主要包括营业税及附加、增值税及附加〔营改增后〕、土体增值税、耕地占用税、房产税〔自持的情形〕、土地使用税、企业所得税、个人所得税，印花税等，尤其以营业税及附加、增值税及附加〔营改增后〕、土体增值税和企业所得税为三大主税，是关注的重点税种。1、前期准备阶段:包括工程组织形式的选择；土地获得方式的选择；工程开发形式的选择；工程开发节点的选择；对工程进展税务测算。2、融资阶段：包括融资渠道的选择；筹资构造的选择；偿债方式的选择。3、设计和建立阶段：包括相关合同的订立；开发本钱和费用的核算；工程款支付的选择。

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