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华为某公司财务管理制度
时间：2020-02-22 下载该word文档
财务管理制度
为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定本制度。
（一）采购款支付的审批
1、
采购款是指：本公司购入的商品、材料、零配件、设备、工具、家具等所需支付的 款项，包括采购定金、 预付货款、结算货款等。
2、 除零星采购、急件采购外，其他款的支付应凭合同或订单支付。
3、 采购款支付的审批程序：
采购经办人填制
部门经理审核
财务负责
总经理
《付款申请单》
人审核
审批
（二）差旅费
1、出差申请的有关规定：
①
出差申请：凡出差范围超出公司所在地的城市，不论是否当天回来，均应填写《出 差申请》。
② 所有员工出差国外，均由公司总经理审批。
２、差旅费报销的有关规定：
① 没有已审批同意的《出差申请》一律不予报销；
② 出差人员应于回到公司后三天之内填制《出差费用报销单》报送有关部门， 五天内《出差费用报销审批单》必须送达财务部，每迟一天罚款报销金额的5%；如有特殊情况，由当事人书面说明理由报公司总经理审核同意后方可不被罚款。
③
业务部门经理、总经理审核的内容：主要是审核出差日期、事项、人数、乘坐的交 通工具等是否属实；
④
财务负责人审核的内容：审核车（船）票、飞机票是否真实、合法，住房、交通费 标准是否超标、计算是否准确等；
⑤出差期间发生业务招待费用的需按“业务招待费”流程单独填单报销。 ３、费用标准 单位：人民币元
人员级项
别 目
城市类别 总经理
正、副经理级
其他人员
一类：京、沪、港
住 房二类：省会城市和注标1 准
三类：国内其他城市
按实报销 ≤500 ≤300
按实报销
≤350
≤250
按实报销 ≤300 ≤200
国外城市 由公司总经理指定专人负责安排
伙 食 国外欧美、日本 按实报销 300元/天、人
国外其他城市 补助
按实报销 200元/天、人
香港、澳门 按实报销 150元/天、人
城 际 交 通 按实报销 飞机经济仓，火车硬卧
国外城市 城 市 按实报销 按实报销
A）控制在50元/ 人、天，凭单实报，超过标准的 交 国内城市 通
票后注明从哪里到哪里、事由。
有合理解释予以报销。B ）如乘坐的士，需在的士
注：
1、二类城市包括：澳门、夏门、青岛、天津、珠海。
2、正、副经理级及其他人员，两个以上同性出差的，无特殊情况的安排合住双人，住房标准按其中高级别标准执行。
3、住宿费、城际交通费超过标准的，由出差人员自付；特殊情况需公司报销的，需书面说明理由并经公司总经理审核同意。
（三）业务招待费
1、业务招待费的控制。
１①业务招待费的开支须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，严禁弄虚作假，一经发现弄虚作假，从严处罚。
②业务招待费的控制方法：定额度、定标准、定人数。
A、定额度：业务招待费实行额度管理，超过当月累计额度的费用当月不得报销（1、 2 月份除外）。当月累计额度按经集团公司审批同意的年度经营计划中的业务招待费计算，计算公式如下：
当月累计额度 = ×当月月份
B 、定标准：是指必须严格按照各公司《付款审批权限划分表》中“业务招待费”的授
权标准执行。
C 、定人数：指本公司参加人员应尽可能精减，在业务招待费报销时，必须真实，完整 填。
⑤要求接待之前先填写《招待费申请单》报批，如时间紧迫，来不及书面请示，或在 外出差也必须电话报批后实施，但回到公司后应及时填写《招待费申请单》，补办有关审批手续。同一个项目需招待两餐以上的，须在备注栏中注明餐次。
⑥《招待费申请单》有两种格式；需要借款的可填写一式两联的；不需要借款的，可 填写一式一联的。
招待费申请单（参考格式） 招待日期： 年 月 日 客 方 ：单位 姓名 职务 总人数
2、招待 费申请 程序： 陪同人：姓名 陪同总人数
事 由 ：
总经 理
运营副
是否需Yes
可凭已审批的《招待
3、业务招待费的报销规定：
①
招待费用发生后，要求三工作日内填制《费用报销单》报送有关部门审核。五个工 作日内《费用报销单》必须送到财务部，每迟一天罚款报销金额的5%。如有特殊情况，由当事人书面说明理由报总经理审批同意后方可不被罚款。
②《费用报销单》后应附《招待费申请单》。
③
凡是公司总经理亲自经办并付款、报销的业务招待费用，不论是否在权限之内，一 律报集团公司审批。
④
如一次报销的费用属于两餐以上的费用或两个餐厅的发票，须在备注栏注明各餐的 费用金额或在备注栏作出适当的合理解释。
⑤不方便公开的《招待费申请单》在报销后由财务部门抽出来单独编号保管，单独保管 期为半年。
4、业务招待费的报销程序：
（八）工作餐：
1、
内部员工因加班、开会等确需由公司提供就餐的，有员工餐厅的公司由员工餐厅 提供工作餐；暂无员工餐厅的公司提供外卖工作餐。
2、 工作餐的标准为30元/人/ 餐，超过标准的由就餐人自付。如由于特殊情况，超过 30元/人/餐标准而需要由公司报销的，由经办人写明理由，总经理审核同意后报集团公司审批。
3、
报销工作餐时需在报销单上注明加班事由、就餐人数及人员（五人以上可只写五 人的姓名，但应先填写职位高的）。
（九）市场推广费用
1 、市场推广费用需凭经集团公司经营管理部审批后的“月度市场推广计划”报销；未列入 上述月度市场推广计划的，作为单项市场推广计划按付款审批权限执行。
2、市场推广费用在报销或付款时，如单项费用金额超过已审批计划的10% 的，需报集团公 司经营管理部审批后方可付款或报销；如单项费用金额未超过10%，视同计划内报销。
3、月度市场推广计划中某些推广项目当月未实施， 需在以后实施的应列入以后的市场推广 计划重新申报。
4、报销审批流程：
由市场推广经办人填
费用计划内 费用计划外
（十）公务借款：
①
由于出差、业务招待、零配件采购、外派学习等需要借款的，应按相应的管理制度 办好手续后方可到财务部借支。
② 严禁非公务性借款行为。
③ 公务借款分为：临时借款和长期备用金借款（需在借款时写明）；
④
临时借款：出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款， 多退少补；超过10个工作日未到财务部结清借款的，财务部应从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报公司总经理审批同意延期，同时抄报财务部。
⑤
长期备用金借款：是指因车间零配件采购、行政办公用品采购、进口报关、车辆上 牌业务等需经常性借款的员工，为提高工作效率，根据业务需要从公司借出一定 量的现金作为长期业务周转的借款。上述长期备用金借款每季度至少清理一次，
因岗位调整、业务性质变化等不再需要长期备用金借款的，应及时收回；对于所有长期备用金借款，每年底必须全部收回；如确需继续借款的，必须根据实际需要按规定重新办理借款手续。
借款流程：
借款人 填 写 部门经理审核
财务负责人审核
总经理 集团公司
（审核）
《借款单》
审批
领导审批
（十一）手机话费
1 、标准：由各公司根据具体情况，按职务、岗位制定具体的报销标准，按审批权限报集团 公司批准后执行。拟申请手机话费报销标准或者提高手机话费报销标准的员工必须提供申请日前三个月的话费清单，将申请资料交所在公司总经理审核，在总经理审批权限内的由总经理审批；超过总经理审批权限的，总经理审核后，报集团公司经营管理部复审，报集团公司运营副总裁审批。集团公司本部员工将申请资料经所在部门负责人审核后，报集团公司行政部复审，报集团公司运营副总裁审批。
2、手机话费报销：每月凭实际通话的缴费发票报销； 每月实际话费在规定标准限额内的按 缴费发票报销80%，另外20%自付；每月实际话费超过规定标准限额的，按规定标准限额报销80%，其余部份自付。无法显示当月实际通话费用的发票不能报销，如神州充值卡的发票等。
3、在已审批同意的标准内报销，按以下流程办理：
报销人填人事行政财务负责4、报销时限：每月的通话费应在次月内报销。
出 纳 5、如某月出差国外或省外较多，当月实际话费超过标准限额较多而需要公司报销的， 可由 当事人书面申请（附上话费清单），总经理签署同意后报集团公司审批。
（十二）固定电话及网络费
1 、各公司应定期检查固定电话的使用情况，对开通国际长途和国内长途的电话要严格 控制、认真审核。
2、通过银行托收付款的固定电话费、网络费
，财务部门应将银行已扣付的单据复印 一份交行政部门。行政部门收到后应详细审核每部电话的通话费用并按流程办理审核、审批手续后交财务部门入账。
（十三）员工培训费：
员工需要参加由公司支付费用的文化、技术学习的，按照集团公司《员工培训管理办法》执行。
（十四）市内交通费：
1、 市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共大巴或中巴。
2、