财务科岗位廉政风险点

　　财务泛指财务活动和财务关系。前者指企业在生产过程中涉及资金的活动，表明财务的形式特征; 后者指财务活动中企业和各方面的经济关系，揭示财务的内容本质。财务科岗位廉政风险点一、财务科廉政风险点

　　(一)业务流程风险内容及形式

　　如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险; 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。

　　(二)制度机制风险内容及形式

　　容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

　　二、财务科长廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险;

　　2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式：

　　1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险;2.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险;3.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险;

　　4.财务不真实，出现“小金库”风险;5.资金管理混乱，易出现贪污风险;6.物资采购中易出现请吃及回扣风险; (三)外部环境风险内容及形式：

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

　　三、副科长廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.存在政治理论学习主动性不够的风险;

　　2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险;

　　2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险;

　　3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险;

　　4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

　　四、会计岗位廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;

　　2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　1.因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险;

　　2.不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险;

　　3.记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。

　　五、出纳岗位廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;

　　2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　1.存在现金支取错误，票据保管不当风险;

　　2.存在挪用公款风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，意志薄弱，出现风险防范意识淡化的风险。

　　六、预算管理岗位廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;

　　2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　1.存在预算编制不合理，不全面，对收入、支出估计不合理风险; 存在主动学习财经法规的积极性不够，严格执行《x预算法》意识不强的风险; 2. 存在预算编制随意性较大，内容不够完整、细化的风险; 3. 因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立，有无法评定预算编制水平的高低的风险; 4. 存在用款计划申报不结合实际，影响国库支付进度的风险; 5.对预算执行严肃性认识不够，存在有预算不执行，超预算执行和无预算执行的风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，容易出现自由散漫风险。

　　七、国有资产管理岗位廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;

　　2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定入账、处置资产，造成资产流失风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误的风险。

　　八、监控会计岗位廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.存在责任心不强，给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险;

　　2.存在满足现状，降低对自己的要求，放松业务学习，不思进取、得过且过，放松严于律己要求，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　1.存在缺乏财务分析必要的业务知识，导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。

　　2.存在因对财务分析缺乏必要的业务经验，导致财务监控分析不透彻的风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

　　财务科岗位廉政风险点(1) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

　　(2) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

　　(3) 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;

　　(4) 承办公司领导交办的其他工作。

　　存在的廉政风险点：

　　1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。

　　2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

　　3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

　　4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

　　5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。 防控措施：

　　1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

　　2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

　　3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

　　4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

　　5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

　　财务科岗位廉政风险点1、岗位自查，不留死角。每位干部对照自己的岗位职责、工作规程，对权力运行的每个步骤可能存在的潜在风险逐一列出单子。无论是局领导岗位还是税收管理员岗位，无论是执法岗位还是行政管理岗位，无论是机关科室的岗位还是基层单位岗位，无一遗漏，都要认真排查并填写《廉政风险点自查工作表》上报县局进行汇总、界定。

　　2、部门联查，梳理重点。在岗位自查的基础上，各部门按照对口业务链条，对照相关的法律法规、规章制度，对照以前发现的突出问题，全面梳理每个岗位、每个工作环节上的潜在风险，明确重点部位、重点环节上的高危风险点。如：税源管理岗位上滥用自由裁量权，对纳税人执法尺度不统一，执法的随意性大的潜在风险;一般纳税人资格认定岗位上对新办企业认定审批未严格执行实地3、请人帮查，掌握动态。请检察机关和纪委的有关部门、特邀监察员、部分纳税人为查找廉政风险点工作进行“把脉”，听取他们的意见建议，使县局党组及时掌握干部的违规苗头、潜在隐患等动态信息。

　　4、部门督查，不走过场。纪检监察部门坚持深入基层一线督查、指导，采取抓领导、抓兼职监察员、抓重点环节、抓典型事例，召开不同人员的座谈会了解情况，帮助大家提高认识，理清思路，认真对待。重点解决“为什么要查找”、“怎么查找”、“查找后怎么办”等问题，保证查找工作落实到位。

　　5、组织审查，公示风险。领导小组对查找出的风险点进行审查评估，对查找不准的推倒重来，并将查找出的潜在廉政风险点汇总、分类、列出纲目，细分为3大类18个小项394个风险点，具体包括：思想道德风险确定为理想信念、人生观价值观、税务职业道德三个方面的52个风险点;岗位职责风险确定为流转税、所得税、征收管理、税务稽查、人事管理等十二个方面311个风险点;制度机制风险确定为税收执法、行政管理、综合管理三个方面31个风险点。