聪明文档网
最新最全的文档下载
当前位置：
首页> 正在进行安全检测...
正在进行安全检测...
时间：2023-10-24 05:01:19 下载该word文档
关于夯实纪检工作的探讨摘要为适应新形势下，新要求，突出新作为，根据严治党新要求，强化“两个责任”落实，增强基层纪检工作的开展，做深做实做细项目日常纪律监督结合企业发展和行业实际需要，尽可能的规避企业在商业和内部相关管理过程中的各种违规，杜绝各种违法行为。通过有效管理完成拟定目标，最终实现企业规范管理，促进企业健康发展之目的。本文结合目前我集团公司纪检管理工作实际情况，对强化专业的管理机构，以及相应的管理办法，对今后纪检管理工作如何服务于企业相关发展，能够起到的作用及效果进行如下阐述。一、概况：所谓“纪律检查室”，此处特指交建集团公司所属的“专业纪检机构”即“监察执纪管理机构”负责本公司的部分或全部建设管理过程中涉及的纪律检查工作，相关工作的主体及所有权和产权性质不变。“纪律检查管理机构”按照建工集团相关要求，结合公司特点与各项目确定的协议条件行使监察执纪管理权。同时对产值过大的项目完成集团公司确定的项目建设期间的监察执纪管理目标。在推进公司商业行为制度改革及广度扩展上取得新进展，促进在市场主体活动中健康规范发展，为建设现代化经济建设体系夯实制度基础。全面坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，把反腐倡廉建设放在突出的位置，紧密结合思想建设、组织建设、作风建设和制度建设为总基调，结合项目实际条件和面临的新形势、新任务，以创新的精神整体推进党风廉政建设和纪律检查工作。在具体工作中，要加强事前、事中、事后监管上取得新进展，维护企业根本利益，强化廉政建设，为具体工作开展创造良好的行为环境，保驾护航。下一步监管要首先完善部门机构的建设，制定出有效的规章制度，必须达到有法可依、有章可寻、有案可查、有人负责。从内部、现场管理双管齐下，监管对象除了要监管单位外、党员领导干部、个人（主要岗位负责人），同时要利用大数据进行对项目监管。根据了解，目前不同的部门都有内部数据，实施数据共享整合，有利于强化公司统筹监管。另外协调相关职能部门，以及专业性很强的部门人员参
与监管，促进相关工作的严肃性、时效性、准确性，取得更好的实施效果。“明者因时而变，知者随事而制。”党的十九大召开后，公司强化责任意识，精准对标党中央要求，按照建工集团传达的相关会议、文件精神和指示，认真履行职责。为此，公司纪检工作更要主动对表、积极作为，积极探索、有效衔接，切实履行好公司赋予的职责权利，坚定不移践行全面从严治党向纵深发展，做到查漏补缺，防范于未然。为公司健康快速发展提供坚强保障。二.新形势下纪检工作的重要性：1.保证企业内部约束机制的建立健全，促进企业的健康发展处于市场经济中的企业，随时随地都在经受着来自市场无穷变数的考验，外部激烈的竞争逼着企业要抓管理，约束不规范行为。企业内部纪检机构和人员凭借专业的技术和方法。可通过事前、事中和事后的纪检，督促企业遵守国家财经法规和企业规章制度，及时发现内部控制方面的问题，提出意见和建议，积极为领导和有关部门当好参谋助手，防止和制止违纪违规和违反企业规章制度行为的发生，或使已经发生的问题及时得以纠正和处理，保证企业生产经营活动健康有序地运行和发展。2.防范经营风险和财务风险企业内部纪检机构和人员通过对企业内部控制制度完善程度的检查和评价，及时发现存在的经营风险和财务风险，并借助其专业手段分析评价风险程度。在变幻莫测的市场经济条件下，企业内部纪检工作的这种风险预警器作用，能够让企业决策者和经营管理者及时采取有效措施，规避经营风险和财务风险，或者使风险的损失减少到最低限度，有效地维护企业的生存和发展。3.加强企业经营管理者队伍管理，保护干部企业内部纪检机构和纪检人员一方面通过专项检查，使触犯红线的腐败分子得以暴露，既纯洁了企业经营管理者队伍，又使广大的企业经营管理者从中汲取了教训;另一方面又积极当好参谋，把好财经活动的关口，使有关人员特别是企业领导人员避免或减少因不熟悉财经工作而不自觉发生的问题或错误；再一方面，
日益广泛地开展企业内部领导人员经济责任(离任监督，既客观公正地评价了有关人员的经济责任，明确了他们在经济活动中的功过是非，又为人事部门提供了考察和使用干部的重要依据。4.加强成本管理，促进经济效益加强成本管理，进行成本效益检查。就企业经营活动开展相关经济实施内容进行研究对策，切实加强各类资金的规范化管理，促进增收节支，降低管理成本。一是根据目标成本和计划成本制订是否科学、是否能够实现；二是成本的高低，审查其真实性、准确性和合规性。对构成效益成本目标的诸要素进行查核、分析，证实成本支出的真实性，可行性。三是对成本的升降进行因素分析，提出降低成本的途径和措施，为管理者提供生产经营决策的信息；四是审查评价成本控制制度是否健全完善。通过以上四方面的具体工作，紧紧围绕提高企业经济效益这个中心，承担起为企业诊断把控这一责任，促进企业加强管理，从而提高经济效益。三、现状问题：目前集团公司机关职能部门有10个，下辖三家全资子公司、五个分公司和三个大型总承包项目，在建一、二类工程项目60余个，合同总产值已突破100亿元，委派项目管理人员近100余名；根据完工及在建项目的调查了解，发现主要存在的问题有如下6项：1.纪检意识淡薄，缺乏系统学习，执行能力较差：各职能部门负责人、项目经理个人综合能力参差不齐，管理目标和方向以及主导思想不明确，纪检意识淡薄，造成相关工作滞后，相互推诿，把问题复杂化、扩大化；2.为企业发展战略和目标服务的水平较低：纪检项目安排、纪检内容重点未体现企业实现发展战略和经营管理目标的纪检需要，得不到被上级纪检单位认同。在保证企业实现发展目标和增加价值方面，未能发挥纪检优势。纪检所涉猎的领域较狭窄，纪检的单位、内容、环节存在盲区，纪检覆盖面较低。如：内部纪检未开展资产负债纪检、盈利能力分析、合同审计、大宗物资采购招投标纪检督查不完整；未围绕企业发展目标和年度经营管理目标开展执行情况纪检督查，不能及时发现执行偏差及分析原因提出建议；未围绕企业重大战略和决策部署的执行
情况，年度经营管理目标实现情况，重大经济事项（工程项目）决策的制定和执行情况及效益，全面预算执行情况，净资产保值增值情况等开展纪检监督活动，不能及时发现问题、分析原因、提出建议。3.纪检职能作用未有效发挥：纪检的确认服务职能未全面发挥。在传统财务纪检中，过于偏重于各项收支及资金活动的流程是否得到执行，忽视了财务收支及有关经济活动是否真实、是否合规合法、是否合理有效等实质内容。在采购、合同、生产、资金、固定资产等重要业务循环专项纪检督查中，一般偏重于流程执行情况，忽视风险和效益的分析评价。在经济责任纪检督查方面，目前只停留在年终对经营管理目标完成情况进行纪检督查确认，对实现经营管理目标的动态过程缺乏日常纪检督查措施和分析评价，对于制定和实施重大经济决策是否合规有效、管理层是否廉洁从业等重要经济责任纪检督查指标和内容尚未涉及。对日常工作中发现的风险和内控问题及其他问题线索（如：与部门及项目部工作交流、对项目部解疑答惑和业务咨询中暴露的线索等），未能及时展开调查，并及时纠正处理。子、分公司及项目部风险管理纪检督查和内部控制评价尚未系统开展，出具内控自评报告流于形式。部分主体审计工作还停留在“查错纠弊”、“堵塞漏洞”的事后纪检督查阶段，事前防范和事中监督较少，不能做到防患于未然。4.纪检咨询服务职能尚未实质开发：部分内检督查工作处于初级阶段，未通过发挥咨询服务职能，在改进组织治理、风险管理和控制过程，提高组织运作效率方面提供建议。5.纪检质量较低，质量管控能力较弱：部分内检督查在对于可能影响客观性和纪检督查质量的事项不能及时向董事会和最高管理层报告，或者及时停止相关作业，未实行审计质量现场监督指导，内部纪检督查分级复核范围和责任不明确，未进行纪检督查质量的内部考核与评价，未进行纪检督查报告使用效果评估。纪检督查方法落后，一般采用经验判断抽样纪检督查，未运用纪检督查抽样法，无法根据样本结果评价总体；较少采用分析性复核方法，因素分析和原因分析不够。未开发利用计算机辅助纪检工具，影响纪检科学性、系统性及效率。未建立年度纪检督查计划管理和考核制度，缺乏年度纪检计划执行效果评价，项目纪检督查计划和实施方案缺乏重要性和纪检督查风险的评估。
6.纪检证据、纪检工作底稿和纪检报告基础较差：纪检督查处理不到位，部分纪检督查证据的充分性、适当性欠缺。部分纪检督查报告的重点不突出，大多数问题不从实质性问题的角度描述，主要还停留在程序执行层次，避重就轻。部分处理、处罚意见不到位：部分纪检督查报告缺乏对被纪检督查单位经营活动和内部控制所作的评价，缺乏针对纪检督查发现的主要问题提出改善经营活动和内部控制的建议。部分单位纪检督查结果运用不到位，责任不落实，措施不配套，未纳入考核内容，涉及单位职能部门完善制度、改进管理的内容往往得不到贯彻执行。以上问题的出现，未能及时管控，给企业带来无形社会负面影响和法律纠纷以及利润降低，对企业健康发展造成严重干扰和损失。四.建议与对策:1.监督与服务并重.协调与被纪检督查单位的关系第一．由"监督导向型"向"服务导向型"转变。"服务导向型"内部纪检督查的职能定位侧重于"服务".但本质并非排除放弃监督.相反，其目的正是通过"服务"职能的有效发挥.促使其监督职能的到位.从而真正发挥内部纪检督查作为企业内置的免疫系统的功能。多重职能也给监督者带来了许多便利条件，促使审计人员可以参与公司内各种经营管理工作。培养开阔的视野，因而拥有更多机会为公司创造价值，实现整合增效。第二．内部纪检人员在保持独立性和公正性的同时，与被监督人员发展良好的协作关系.共同分析存在问题的潜在影响，一起探讨改进工作的各项措施.使被监督人员认识到纪检是一种帮助而不是一种威胁。这种关系可以使纪检人员更好地充当经营管理人员加强内部控制、改善经营管理、完成所负经济责任的参谋和助手，同时又可以使参与纪检工作的人员都能受益。监察纪检部门按时保质提供纪检服务，提供效率更高、更有效的内部纪检督查职能.想方设法通过改善内部纪检绩效、提高内部纪检效率以巩固、提高其组织地位和作用。五、纪检主要内容及方法：
5.1.内部纪检工作第一个方面要关注公司的内控是否存在漏洞。执纪方法：检查凭证，是否严格按照公司的付款审批制度执行？在此过程中反过来也能探究公司付款审批制度是否存在不合理或者存在漏洞的地方。这类执纪，可以不断完善公司的财务管理制度以及制度的执行情况，对于发现公司内控漏洞、填补漏洞、纠正以及防范很有帮助。5.2.内部执纪关注的第二个方面是账务处理是否合理、合法。执纪方法：对于公司，建议全面检查凭证；如果凭证量大的情况下，建议重要性把握，从报表层次