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（一）总账系统日常业务：
1、1月1日，向建设银行借款500000元,期限一年,当天到账（附原始凭证2张）。借:银行存款-建行存款-人民币户500000贷:短期借款
5000002、1月2日，销售一部田宏亮报销业务招待费1200元，以现金支付（附原始凭证2张）。借：销售费用/招待费
1200贷：库存现金
12003、1月3日，财务部马玲芳从建行人民币户提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号2015100001）（附原始凭证2张）。
借：库存现金10000贷：银行存款/建行/人民币户
100004、1月3日，创远集团订购企业管理案例集80册，报价200，填制销售订单2015-1-4，销售二部从产品二库向创远集团发出企业管理案例集80套，单价为200。当天开出该笔货物的专用发票一张，票号X001。（附原始凭证3张）。借:应收账款18720贷:主营业务收入-企业管理案例集16000应交税费-应交增值税(销项税额27205、1月5日，收到创远集团转账支票一张，金额18720元,票号为2015100002。（附原始凭证1张）。
借:银行存款18720贷:应收账款187206.1月5日，收到集团投资资金10000美元，汇率为6.69.（转账支票号：2015100003）（附原始凭证2张）。
借：银行存款/建行/美元账户66900贷：实收资本
669007、1月5日，向诚信印刷厂购买复印纸300包，单价15元，验收入材料库，同时收到专用发票一张，票号为F002，立即以转账支票（票号2015100004）支付货款（附原始凭证2张）。借:原材料-复印纸4500应交税费-应交增值税(进项税额765贷:银行存款52658、1月5日，向信达软件公司购买空白CD光盘4000张，单价为2元，验收入材料库，同时收到专用发票一张，票号为2015100004（附原始凭证2张）。借:原材料-空白CD8000应交税费-应交增值税(进项税额1360贷:应付账款-信达软件公司93609、1月6日，企管办购买办公室用品170元，现金支付（附原始凭证1张）。借：管理费用/办公费170贷：现金
17010、1月8日，企管办王美丽出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元（附原始凭证3张）。
借：管理费用/差旅费
1800库存现金200贷：其他应收款/应收个人