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正在进行安全检测...

时间：2023-11-04 02:32:14 下载该word文档

大庆市第四中学内部控制制度第一章总则第一条为加强学校经济活动的事前监督，维护学校正常的经济秩序，保护学校资产的安全、完整，提高会计信息的质量，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范》及其他相关财经法规，结合我校实际情况，制定本制度。第二条内部控制制度的主要任务是：规范学校的会计行为，保证会计资料的真实、完整；堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全和使用有效，预防和纠正违反财经纪律的行为，提高公共服务的效率和质量。第二章预算控制第三条建立健全预算编制、审批、执行、调整、分析等管理制度。单位一切收入、支出必须纳入预算管理，保留适度弹性。第四条学校各部门要按照批准的年度预算组织收入、安排支出，严格控制无预算支出。第五条按季分析预算的执行情况，及时研究预算执行中的问题，采取改进措施，确保年度预算的完成。第三章收入控制第六条明确相关岗位的职责权限，收入票据的保管与使用、收入记账与收入经办等不相容职务要相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督
第七条收费立项。学费收费项目的增加、收费标准的变更，由教务、财务部门依据上级有关文件报物价等相关部门审批，未经批准不得变更收费标准、增加收费项目。收费由财务科归口管理，执行《收费许可证》相关规定，并实行公示制度。其他各类校内代收费，必须严格按相关部门审定的收费项目及标准收费，不得擅自增加或改变收费项目及标准。第八条各项收入的取得应符合国家有关法律、法规和政策规定，取得的各项收入必须开具统一合法的票据，建立收入与票据存根的审查核对制度，确保收入真实完整。第九条严格按照中小学财务会计制度的规定确认、核算收入；校内各类收入必须纳入预算，实行收支两条线管理。由财务科统一收取、统一上缴、统一核算、统一管理各项收入，其它任何部门取得的货币资金收入必须及时入账，金库”。第十条设专人购买、保管各类收入票据，设立票据登记簿，对票据的购买、保管、领用、核销、清查、遗失处理和归档等环节进行详细记录。领出的票据要有专人保管，不得买卖、丢失、转借非法牟利。要规范填写票据，做到内容真实、数字准确、字迹清楚、要素齐全。不得涂改、挖补，若发现有错误，应当重开或者更正，并在更正处加盖出具人名章；金额有错误的，必须重新开具，不得在开具的错误票据上更正；作废的票据要加盖“作废”字样，作废的票据也应严格保管，不得丢失。严禁设立账外账和“小

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