出纳员岗位操作实训

1、目的：通过本岗位模拟实训操作，使学生掌握现金出纳业务的基本技能，填制各种原始凭证、编制各种记帐凭证、登记现金、银行存款日记帐。

2、实训内容

(1)、原始票据的填制

A、到华荣建材商店购2,000元木材，该单位帐号为工行35767623，签发一张转帐支票。

B、到星星水泥厂购水泥,价款为3,000元,该单位帐号为工行108804,请签发转帐支票一张.

C、提现金2,000元整,备用.请签发一张支票.

D、提现金110,000元准备发工资.请签发一张支票.

E、收到支票一张,价款5,000元,存进银行.

F、将多余现金2,000元交存银行.

G、张力出差借500元现金.

H、李鹏外出到上海开会借5,000元,.

I、银行签发银行汇票一张,5万元,欲到丹东木器厂购木门,帐号工行99467796.

J、将30,000元汇到重庆繁荣建材公司，购木材，帐号工行8595678

根据上述业务分别填制各种不同的原始凭证。（空白凭证如下）

中国建设银行进帐单（回单）1

年 月 日

中国建设银行 现金 交款单(回单)

年 月 日

收款银行盖章: 收款人

借 款 单

年 月 日

借 款 单

年 月 日

中国建设银行汇票委托书(存根)

委托日期 年 月 日 第 014525号

中国工商银行 电汇凭证 (回单) ⒈

委托日期 ×× 年4 月 30 日

(2)、根据下列给出的各种原始凭证填制记帐凭证

借 款 单

年 月 日

借 款 单

年 月 日

专 用 收 款 收 据

收款日期 ×× 年 12 月 5 日

辽宁省滨海市工业企业货物销售发票

发 票 联

购货单位(人):东方建筑工程公司××年12 月 6 日

销货单位盖章: 开票人:

辽宁省丹东市工业企业货物销售发票

发 票 联

购货单位(人):东方建筑工程公司××年12 月 9 日

销货单位盖章: 开票人:

中国建设银行托收承付结算凭证(承付、支款通知)

委托日期 年12月9日

付款人开户行 年12月9日 单位主管 会计 复核 记帐

委 托 收 款 凭 证(付款通知)

委托日期××年12月8日

付款人开户行 单位主管 会计 复核 记帐

中国工商银行 信汇凭证 (回单) 1

委托日期 年12 月 10 日

中国建设银行汇票委托书(存根)

委托日期 年 12 月12 日 第 014525号

出 差 旅 费 报 销 表

单位:东方建筑工程公司 年12月13日

辽宁省滨海市商业零售发票

发 票 联

客户名称:东方建筑工程公司 年12月14日

收款单位盖章 开票人

辽宁省滨海市商业零售发票

发 票 联

购货单位(人):东方建筑工程公司 年12 月 15 日

销货单位盖章: 收款人: 开票人:

中国建设银行进帐单（回单）1

年 12 月 15 日

商 业 承 兑 汇 票 (卡片) 1 汇票号码

签发日期 年12月18日 第 号

中 国 建 设 银 行 汇款号码005435

银行汇票(多余款收帐通知) 第 号566654

I汇款人:东方建筑工程公司

帐号或住址:滨海280180

签发行:中国人民建设银行滨海支行

汇款用途:购材料

签发行

辽宁省本溪市工业企业销售发票

发 票 联

购货单位(人):东方建筑工程公司 年12月20日

销货单位盖章: 收款人: 开票人:

中国建设银行进帐单（回单）1

年 12 月 24 日

银行承 兑 汇 票 (卡片) 汇票号码

签发日期 年12月26日 第 号

贴 现 凭 证(收款通知)

填写日期 年12月26日

中国建设银行 现金 交款单(回单)

年12 月 29 日

收款银行盖章: 收款人

中华人民共和国 地

隶属关系 税收通用缴款书 辽地缴字NO478521

注册类型 填发日期 年 12 月 28 日 征收机关:滨海市地税

辽宁省滨海市商业零售发票

发 票 联

客户名称:东方建筑工程公司 年12月20日

收款单位盖章 开票人

(3)、将记帐凭证按时间发生的先后顺序登记现金、银行存款日记帐，并结出期末余额。

现金日记帐的期初余额为400元，银行存款日记帐的期初余额为45000元。

（4）、根据下列资料编制银行存款余额调节表

本月银行对帐单的企业存款余额为90260，企业银行存款日记帐的余额为 元，经核对有以下几笔末达帐项：

A、29日，企业将现金200元送存银行，企业已经入帐，银行尚未入帐。

B、29日，市供电局委托银行收取电费800元，银行忆经入帐，企业尚未入帐。

C、30日，企业开出转帐支票1000元，支付日杂公司货款，企业已经入帐，银行尚未入帐。

D、委托银行托收构件款1300元，对方已承付，银行已收款入帐，企业尚未入帐。