公司工会财务管理制度

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范文(一)

　　为加强工会财务管理，充分发挥工会财务在履行工会基本职责中的应有作用，特拟定本制度。

　　第一条 预算制度

　　1.工会预算要坚持统筹兼顾，保证重点，量入为出，收支平衡的原则。根据上级工会财务的规定，每年十二月二十五日前编制下年的经费预算。

　　2.编制预算前，工会委员会必须估算全年可能的收入，在广泛听取群众和公司各部门意见的基础上，由工会主席召集有关人员，讨论研究开支项目与金额，然后编制预算草案，提交经费审查员审查，同意后报送上级工会审批。

　　第二条 决算制度

　　1.根据上级工会财务部门的规定，每年一月十五日前编制上年度决算。

　　2.编制决算时，须将上年账目结清，做到收支平衡，方可编制决算草案，然后交经费审查员审查，同意后准时报上级工会批复。

　　第三条 经审费审查制度

　　1.工会经费审查员应代表会员群众，认真对工会各项经费的收支和财产管理进行审查监督，工会每年的预、决算报表连同账册凭证以及有关资料，都应主动接受经费审查员审查。

　　2.工会对经费审查员提出的意见和建议要认真进行研究，使工会经费使用更加合理、规范。工会委员会委员应将上级工会规定的各项要求和制度，以及经费开支范围和标准等项经费审查员报告，以更好地发挥经费审查员的检查监督作用。

　　第四条 工会经费使用和报销制度

　　工会经费使用实行工会主席审批制。工会主席因公外出或其他原因不在时，由工会委员会委员代为审批，主席回来时予以及时汇报，便于全面了解经费使用情况，并按年度预算组织收支。

　　1.使用工会经费必须事先提出请款报告，经工会主席同意方可办理支款手续。

　　2.工会经费的报销，必须在费用发生后一周内报账。如有特殊情况，原始凭证不能超过一个月，过月者拒绝报销。

　　3.在办理报销时，必须要有正式单据，载明所购商品明细项目，在单据后面几号具体用途、经办人员、工会主席的签字方可报销。

　　4.物品采购、验收、发放制度。

　　(1)工会物资大采购，必须按年度预算指标控制，事先编制开展某项活动所需费用计划，报请领导批准，方可组织落实。

　　(2)凡工会购买大宗物品，需征得工会主席意见后，再委派相关人员按照阳光采购的方式，按质定价、按量计划进行采购。发货票必须有经办人、验收人、审批人签字，方可办理报销手续。

　　(3)凡工会各种奖品的发放，由具体工作人员制定发放表

　　一式两份，经工会主席批准后方可进行。不经工会主席批准，不得随意发放各种奖品及纪念品。

　　(4)奖品发放后，应将奖品发放表签字盖章，手续齐全后，本人留存一份，交会计入帐一份。剩余奖品应办理移交手续，归工会内勤人员统一管理，另按规定程序办理。

　　第五条 定期公布制度

　　1.工会经费的收支情况(收支账目)，每年在工会会员大会上公布一次，广泛听取会员群众的意见，接受群众的监督。

　　2.召开工会会员大会时，由工会主席向大会作工会财务收支报告或预决算执行情况报告，使会员群众了解工会财务情况，听取意见和反映，以促进工作。

范文(二)

　　一.财务部工作职责

　　1、遵从各上级和项目主管的领导，依法进行会计核算，实行会计监督，保证会计资料真实，完整，可靠。为项目经营管理提供有效依据。

　　2、负责本项目日常会计核算、成本核算、财务管理和其他财务会计行为的管理工作。根据实际发生的经济业务，按照规定确认、计量和记录各会计要素。

　　3、合理设置成本核算对象，正确核算成本，收集、整理成本管理日常资料，坚持经济活动分析，履行在项目责任成本控制核算工作中的职能。

　　4、搞好资金管理，确保财务收支和往来结算手续正确完整，严格审核把关。

　　5、编制项目资金计划、财务指标月报、财务会计报告，并按规定报财务部。

　　6、依法纳税，办理项目部各税的申报与缴纳工作。

　　7、规范会计基础工作，加强会计基础资料的收集和整理，以及文件、资料、合同和协议的保存和登记。

　　8、积极配合项目各项工作，及时提供真实准确的会计数据。

　　9、做好会计档案的建立，保管，移交工作;做到整洁、安全、保密。

　　10、建立健全内部财务管理制度，接受财政、审计、税务等有关部门依法实施的监督检查工作。

　　11、加强财务管理，严肃财经纪律。对不符合国家法规、公司制度、未按审批程序报销的原始凭证可以拒绝受理，并做好解释工作。

　　12、加强业务学习，提高业务水平。针对项目管理中出现的问题提出合理建议。

　　二.财务主管岗位职责

　　1、在上级公司和项目主管领导下，管理项目财务部门工作。

　　2、制定本项目的财务管理办法并具体执行其实施和运转。

　　3、负责项目部各项经济活动的会计核算和财务管理工作，规范执行相关的会计处理方法和程序。

　　4、落实上级部门管理要求和本项目部的会议精神，定期对项目的经营结果和财务状况进行分析并及时报告工作。

　　5、负责编制项目部资金计划和年度财务收支计划，检查并分析计划的执行情况。

　　6、负责组织编制和审核项目建设各时期的财务报表，保证会计信息真实、完整。

　　7、负责审核分包单位、工费承包单位及材料供应商等费用的结算和款项支付。

　　8、负责财务工作计划和财务工作总结。

　　9、负责项目部会计档案及其他业务资料(包括电子档案)的建立、备份、保管和移交工作。

　　10、抓好本部门内部管理，完成领导交办的其他工作。

　　三.出纳员岗位职责

　　1、根据出纳工作要求和业务核算流程，正确办理现金收支、银行结算和票据收付业务。

　　2、及时登记现金和银行存款日记账，做到字迹清晰，数字正确。搞好货币资金的日清月结，随时掌握银行存款资金的变动与存量。

　　3、每月5日前对上月银行往来明细账核对完毕，并编制银行存款余额调节表。

　　4、妥善保管库存现金，银行票据和其他有效收付凭据，做好空白票据的领用登记工作，管好保险柜和网银资料，按要求管理和正确填制使用银行票据。

　　5、协助完成其他相关工作。