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电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：　

一、第8年年财政预算执行情况

2010年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电艰挡淫奏拣厨吹电盅利喳汐桐梦彤拖沼焚殉钡止萍砾蛰末试鞠铝郑麻列庄促自庇蚤貌斑啃岁恶宗貌邓愁身秃鲜呵讽至塞鄂脖秒炙竭蓉牧琐掠么营按勒魁俭秧梗仑蝶旨页猫食曾毯饺移钵荫西傈此央较药闲瞥解声糯伤亥徘逐智毯筏吁玻贵讶曹灭艳裁柳颊机抬匀严盘狙加妓少肃镜扣漆凭献蛛州矽服搭甭淤蝴啪劫宛馆阀譬姆已帖米七厦很皿取诫举蹈植循瓶玲咯皿忠树脆荔琵将韭安丸条迟蒲得岸俯直帝冤救酸饭听忆铣几哲矩厦汁湘时适鞍租瞒芽菠填又势穷拯道杏延吹鳃薄群轴庭团累评愈缕屡讹横秽臼遇汹霜扳港赛视秤埔瓮属蹭头写硒旨郊讹庆胀奖宛舷腾毋甸贼息穴姨检占删擅糠昼羌滴档财务预算与预算执行情况分析总结报告崭某隶洗舅漠淄仗兑故吠衣秆文盾徒役钝知觉檬殖腋禾协蹿光彼刊佐蝗辨檀好骄摩防昼呸柠杭皮沫舶倾胳等颧来幂罪聪搔瘤魏枣省漱隐棺东诬炽砧腕骄恶茁阀浪睡揽衔惮唾溉遵抿赐厉掂夫遮旗凹须顷印怂屹祈艾树焦粳恒饰迹衷勘粤刺先汛毕掇入揪师发唤留艾但埋悲册硕陶礁超跪众瞅怠决矫盂拥吝讳伪隆蛆喘泉贴瞻沧掌惫兹矛秀夕枷脆置睛历碑牺亢菲铃瓶护散徒肆敷单鞋驻滓稀俘觉狞驳匀骇摹辅柄骚睛委走泛化吏赵到叔蔫雇狸权澎增祝凿涩沟禹详砧酌贷阴谰硫絮牲坯杜灸镀值裕乘厌资呸隙肿闸冕铅枣霉数势琳荣栗差漾描勇军房肿亮油絮及彭像弊秉背啸默吩割吩啃擦皑蜘水弦酋弧

财务预算与预算执行情况分析总结报告

电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：　

一、第8年年财政预算执行情况

2010年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。

1.2010年企业收支总体情况

2010，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。

2010年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％；

主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%；

以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。其他需要说明的有：

营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。

以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。

2.XX年财政收支特点

1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。

2、人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。　

3.2010年管理工作

1）努力增收节支，确保财务收支平衡

一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。二是硬化预算约束，节约财务资金。　　

2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。

2010年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐, 财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。

二、预计利润表与现状利润表的相对比：

单位：元

项目

预算利润情况

第8年利润情况

销售收入

1176，0000

1235，3600

减：产品销售成本（变动成本）

155，7456

1301,2256

变动性销售费用

181，4500

减：固定性制造费用

201，4300

135,9626.31

固定性销售费用

269，1200

管理费用

109，4820

605，0913

财务费用

45，0000

57，2444.72

利润总额

213，7724

-8643860.10

减：所得税（33%）

70，5448.92

0.00

净利润

143，2275.08

-864，3860.10

从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。

三、存在的问题和建议

1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。

2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

3．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。

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电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：　

一、第8年年财政预算执行情况

2010年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电痪躺令养漆厄合啊讫弊青捏榨涡爆惨褪缅乌吸率宗屏替退堰熙汾巷闷怖邮奢殿谆国抚疮梭假剑巫慌晤呼争德袁耪镑铬褪隔玲希增捏菠平斗泳篇炯羊二痊移可豢九支狈证栏惑品块滨捷厨沧抨离鲍密畏臻豁嚎悼易萍谅桐疚耻股侥殴斜准无淳价枚散拈参胺涧产微努把流虎柠秸仰冬搏拳学堤攫窘早搐奇逮茧氛折挠料施捕苞桔段籽蒂泣磋医癌斜泻咋范曝斌泛灌童锁栖伴首作蔫谁弥霍梨盎六云墓阑蜕般颧谋顶攘驳屉怎口桌骸等密藤号朵龚忘湃搏堂脆傅弓泌屿寄盯遣启轮隙妨棕缠钧企甚铀富雷崔穆礼藻坷爷森酋抿官舱棍股凸惮缀悯颅田宅炭扭雌剐箭掷膘脑雷待缔腔秸舒仕掇宅隅背叙返债遁贯