财务部印章使用管理制度

为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险，结合公司实际情况，特制订本制度。

一、适用范围

1. 对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备案的印章。包括财务专用章、法人章(银行预留印鉴)、发票专用章；

2. 对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印章。包括部门印章、网眼付讫章、财务审核章、个人人名章、发货专用章等。

二、印章的刻制

公司所有的印章的刻制必须报总经理批准，由行政办公室负责刻制、变更、注销、归档等工作。

三、印章的管理

1.财务印章必须由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责保管；

2.对外专用财务印章必须分别保管。一般情况下，法人章(银行预留印鉴)由财务部门负责人保管，财务专用章和发票专用章由财务部门负责人指定专人保管；

3.对内专用财务印章由保管人自行妥善保管；

4.财务印章保管员暂时离岗时，可临时委托本部其他人员保管；

5.财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称；

6.企业名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前做好有关准备工作，确保及时更换银行预留印鉴章和通知各有关单位；

7.财务印章如有丢失、毁损、被盗、误用情况，应立即书面逐级上报详细情况，并迅速采取应急措施防范风险。

四、印章的使用

1.财务印章使用必须基于真实、合法、手续完备的经营活动。

2.日常财务活动使用财务印章，实行授权制，由财务负责人授权相关人员严格按照印章管理要求使用：

（1）财务专用章和法人章（银行预留印鉴）除用于日常财务结算的支付、收款外均应审批、登记；

（2）发票专用章除用于已开普通发票、增值税票、营业税票等税票的盖章外均应审批、登记；

（3）其他对内专用章严格按照要求使用。

2.非日常财务活动使用财务印章，实行审批制，由使用人填写《用印申请表》经使用部门负责人和财务负责人审批；

3.加盖财务印章时，应加盖于规定位置，如果没有指定，通常盖在文章的末尾与年、月、日之间；

4.办理加盖财务印章的空白信笺，承办人必须填写用印申请并由分管领导和财务负责人审查签字后方可用印；

5.财务印章由专人保管，不得一章多人使用、保管；

6.月末，印章保管人须将《用印申请表》按顺序装订成册，存档备案。

五、禁止行为及罚则

1.在财务印章保管、使用中禁止以下行为：

（1）未经允许，擅自刻制、变更、注销财务印章；

（2）其他部门和个人以任何名义刻制财务印章；

（3）任何人以任何名义复制公司财务印章；

（4）其他部门或个人未经审批使用财务印章；

（5）其他违反国家法律法规和公司制度的行为。

2. 对违反本制度的行为，视情节轻重追究相应责任人的责任。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。

六、相关文件

《印章使用管理制度》GL-XZ06-03-2013

七、作业记录

《财务印章使用审批表》GL-XZ26-04-2018-01

《财务印章外带审批表》GL-XZ26-04-2018-02

《财务印章使用登记表》GL-XZ26-04-2018-03

八、本制度由财务部负责修订、解释。

九、本制度自签发之日起制定。

会签：

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附件

<一>财务印章使用审批表 GL-XZ26-04-2018-01

<二>财务印章外带审批表 GL-XZ26-04-2018-02

<三>财务印章使用登记表 GL-XZ26-04-2018-03